A szervezet mérlege egy adott időpontban mutatja be pénzügyi helyzetét. A havi, negyedéves és éves mérlegek bemutatják a gazdálkodó fiskális egészségének történetét, lehetővé téve az érdekeltek számára, hogy értékeljék a múltbeli teljesítményt és előre jelezzék a jövőbeli trendeket. Különböző típusú szervezetek, például bankok és vállalatok, különböző típusú információkat tartalmaznak a saját mérlegükön.
Formátum
Általános szabály az, hogy a szervezet mérlegében csökkenő sorrendben felsorolja eszközeit és kötelezettségeit. Az első felsorolt eszközök készpénz és likvid eszközök. Az első felsorolt kötelezettségek azok, amelyek a leghamarabb esedékesek. A gazdálkodó egység a mérleg alján lévő eszközöket és kötelezettségeit összegezi, és levonja az eszközökből származó kötelezettségeket, hogy elérje a tulajdonosok befektetését a gazdálkodó egységbe, vagy nettó értéket.
Bank mérleg
A banki mérleg első néhány sora hasonlít a vállalat mérlegéhez, a készpénz, az értékpapírok és a kamatozó betétek listájára. A banki mérleg egyik legjelentősebb eszköze azonban a nettó hitelek sora - a bank által az ügyfeleknek nyújtott kölcsön. A bank mérlegében a kötelezettségek között szerepelnek kamatozó és nem kamatozó betétek, rövid lejáratú adósság és hosszú lejáratú adósság.
Vállalati mérleg
A társaság mérlege a pénzeszközökkel, a forgalomképes értékpapírokkal és a követelésekkel kezdődik. A vállalat üzleti tevékenységeitől függően az eszközök közé sorolhatók, mint például nyersanyagok, késztermékek és leltár. A vállalat felsorolja a tárgyi eszközöket, mint például a gyárak, berendezéseket és berendezéseket. Az egyéb eszközök tartalmazhatnak olyan immateriális javakat, mint a szellemi tulajdon: szabadalmak, védjegyek és szerzői jogok. Az eszközök listázása után a társaság mérlegében felsorolja a rövid lejáratú kötelezettségeket - a következő 12 hónapon belül esedékes - és a hosszú lejáratú adósságot, a lízingkötelezettségeket, a halasztott jövedelemadót és az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségeket.
Egy mérleg elemzése
Az elemzők áttekintik a szervezet mérlegét annak likviditásának felmérésére, amely a rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségeinek teljesítésére való képességét és a fizetőképességét jelenti, amelyet a gazdálkodó egység hosszú távon fennálló képessége szerint határoz meg. Az elemzők összehasonlítják a szervezet forgóeszközeit a rövid lejáratú kötelezettségekkel; Ideális esetben a kisvállalkozások forgóeszközei legalább a jelenlegi kötelezettségek értékének kétszerese. A gazdálkodó egység fizetőképességének értékeléséhez az elemzők összehasonlítják a teljes adósságot a saját tőkével. A fizetőképesség mértéke üzleti szinten változik. Nevezetesen, egy bank elsősorban adóssággal finanszírozza működését, míg egy olyan szolgáltató cég, mint az ügyvédi iroda vagy a könyvelő cég, elsősorban a saját tőkével finanszírozza működését.
