Ahhoz, hogy cége sikeres legyen, meg kell értenie a bevételeit és költségeit. A készpénzköltségkeret lehetővé teszi, hogy megbecsülje és nyomon tudja követni az üzleti tevékenysége során elért összes pénzt és elhagyja azt. Minden készpénz-költségvetés, függetlenül attól, hogy egy vállalat vagy egy személy használja, ugyanazokat az alapvető összetevőket tartalmazza.
Általános összetevők
A pénzösszegek három általános részből állnak, amint azt az eSmallOffice honlapja jelzi: az időszak, a kívánt készpénz-pozíció és a becsült eladások és költségek. Az időszak meghatározza, hogy az adott készpénzköltségvetés mennyi ideig tart, mint például hat hónap vagy két év. A kívánt készpénz-pozíció megmutatja, hogy mennyi készpénzre van szüksége a kézben; ez a tartalék. A készpénz-költségvetés utolsó része becsült eladásokat és költségeket foglal magában, beleértve a bérszámfejtést, a reklámot és a bevételeket és egyéb bevételeket is.
Jövedelem és kiadások
A becsült eladások és költségek a készpénz-költségvetés legösszetettebb részét képezik. E rész elemei a kezdeti készpénzegyenleget, a készpénzgyűjtéseket, a készpénzes kifizetéseket, a készpénzfelesleget vagy a hiányt, valamint a készpénzegyenleget zárják le. A kezdeti egyenleg megmutatja, hogy mennyi pénz van, mielőtt elszámoltatná a kiadásokat vagy a további bevételeket. A készpénzgyűjtések minden olyan pénz, amelyet az Ön vállalata vesz igénybe, mint például az értékesítési bevételek. A készpénzkifizetések azt mutatják, hol kell pénzt költeni, például a munkavállalói fizetésre. A készpénzfelesleg vagy a hiányosság azt jelzi, hogy az üzleti alapok elegendőek-e a működési költségek teljesítéséhez és a projektek megvalósításához. A finanszírozás a befektetések eredményét jelzi. A végső készpénz egyenlege mennyit hagyott el, miután az összes költséged levonásra került és bevételeit hozzáadjuk.
Bonyolultság
A készpénzköltségek minden részének nyomon követése időigényes lehet, különösen egy nagyvállalatban, ahol több millió dollár kezek cserélhetnek, de nem feltétlenül bonyolult, ha az információ rendelkezésre áll. Gyakran előfordul, hogy az ellenőrző nyilvántartáshoz hasonló egyszerű táblázatkezelő mindössze annyit jelent, hogy Önnek és könyvelőinek részleteznie kell a pénzügyi eseményeket. Bár a költségvetés valamennyi összetevőjének nyomon követése alapvető, a nagyvállalatok készpénzköltségvetései gyakran a különböző osztályoktól származó információra támaszkodnak a fődokumentum összeállításához. Például az értékesítési vezetők felelősek az értékesítési bevételek és kiadások nyomon követéséért, míg a reklámügynököknek dokumentálniuk kell az üzlet előmozdításának költségeit. Ezek után a munkatársaknak a számviteli részlegnek adataikat kell megadniuk, és a könyvelőknek végül össze kell állítaniuk az információt, hogy „nagy képként” legyen értelme.
Változtatások
A készpénz-költségvetés összetevőivel való együttműködés dinamikus feladat, mivel az üzleti igények idővel változhatnak. Például egy vállalkozás megállapíthatja, hogy új dolgozókat kell felvennie ahhoz, hogy lépést tartson a termék iránti igényekkel. A gazdasági feltételek gyakran diktálnak készpénz-költségvetési döntéseket és frissítéseket.
