Az üzleti finanszírozás a vállalat pénzének kezelésének művészete és tudománya. A pénzügyek szerepe az üzleti életben az is, hogy megbizonyosodjon arról, hogy elegendő pénz áll rendelkezésre ahhoz, hogy működjenek, és hogy bölcsen költenek és fektessenek be. Az üzleti finanszírozás jelentősége abban rejlik, hogy képes a zökkenőmentesen működő üzletet tartani anélkül, hogy a készpénz elfogyna, és biztosítaná a hosszú távú befektetések finanszírozását. A pénzügy a számvitelre támaszkodik, de míg a számvitel főként leíró jellegű, a pénzügy aktív, a számviteli információk segítségével kézzelfogható eredményeket érhet el.
Miért fontos az üzleti pénzügy
A vállalkozások pénzt keresnek, és az üzleti finanszírozás útmutatást ad arra, hogy ügyes és körültekintő döntéseket hozzon a cash flow és a hosszabb távú finanszírozási stratégiákról. Ahogy készségeket és stratégiákat dolgoz ki az Ön által igénybe vett pénzeszközök használatához, és szükség esetén további tőkéhez jut, javíthatja vállalatának jövedelmezőségét és növelheti lehetőségeit az új lehetőségek kihasználására.
Üzleti pénzügyi és menedzsment számvitel
Az üzleti finanszírozási funkciók egy szervezeten belül a vezetési számviteli beszámolóktól függ. Ezeknek a dokumentumoknak aktuálisaknak és elég pontosaknak kell lenniük ahhoz, hogy a pénzügyi részleg megfelelőnek és hasznosnak találja őket.
Az eredménykimutatásban vagy a nyereségkimutatásban tájékoztatást ad arról, hogy a vállalat mennyi időt szerzett vagy elvesztette a beszámoló időszakában. A nettó nyereséget (vagy veszteséget) úgy kell kiszámítani, hogy a teljes bevételből levonjuk az összes kiadást, mint például a bérleti díjat, az anyagokat és a bérszámfejtést, amely kategóriák, például nagykereskedelem és kiskereskedelem szerint is lebontott. Az eredménykimutatás az üzleti finanszírozás szempontjából releváns, mivel megmutatja, hogy a vállalat ésszerűen képes-e kezelni az új költségeket, például a berendezésekbe vagy tulajdonba történő befektetéseket. Azonban csak azért, mert az Ön vállalkozása nettó nyereséget mutat a nyereségkimutatásában, nem jelenti azt, hogy a készpénzre lesz szüksége a hitelek kifizetéséhez, vagy új eszközök megvásárlásához. Néhány kimenő kiadás, mint például a kölcsöntőke kifizetése, a rendelkezésre álló készpénzt felhasználja, anélkül, hogy költségként megjelenne az Ön nyereségében és veszteségében. Ezen eltérések ellenére, ha a nyereségkimutatás idővel a jövedelmezőség irányát mutatja, akkor nagyobb esélye lesz az adósság sikeres kifizetésére, mint akkor, ha az eredménykimutatás azt mutatja, hogy cége következetesen elvesztette a pénzt.
Mérlege tájékoztatást ad arról, hogy mennyi vagy ön, és mennyit tartozol. Ez egy pillanatfelvétel az Ön általános pénzügyi képéről egy pillanat alatt. A mérlegadatok hasznosak az üzleti finanszírozás szempontjából, mert megmutatják, hogy a vállalat adósságszintje fenntartható-e, vagy már túlságosan tartozott-e, és előnyösebb lenne, ha visszafogadná a jelentős vásárlást. Az eszközök és kötelezettségek összegzésével egy mérleg is adhat képet a vagyontárgyak folyamatosságáról. A bankszámlákon lévő pénz hasznos és elérhető, míg a készletben vagy a berendezésben lekötött pénz nem érhető el könnyen.
A pro forma cash flow kimutatás a várt bejövő tőkét és a kimenő kiadásokat mutatja egy bizonyos időszakra, például egy évre, hónapról hónapra bontva. Míg az eredménykimutatás megmutatja a bevételeit, amely a számviteli egyezmények miatt bizonyos eltéréseket mutathat a tényleges készpénzből, a pénzforgalmi kimutatás kifejezetten a készpénz rendelkezésre állására vagy hiányára vonatkozik. Ez különösen fontos és hasznos a pénzügyi osztály számára.A pro forma pénzforgalom azonban még mindig előrejelzés. Ez szinte soha nem fog pontosan megfelelni a tényleges pénzügyi képének. Spekulatív jellege némileg kevésbé hasznos a finanszírozási döntések meghozatalához.
Üzleti finanszírozás és működő tőke
Tökéletes világban az Ön üzlete mindig elegendő pénzből származik az áruk és szolgáltatások értékesítéséből, hogy fizessen a napi műveletekért. A valós világban a legtöbb vállalkozásnak szüksége van valamiféle finanszírozásra a rövid távú kiadások fedezésére, amelyek nem mindig felelnek meg a bejövő bevételáramoknak. Az Ön vállalkozása szezonális lehet, és néhány hónap alatt elegendő pénzt kereshet, hogy az év hátralévő részében a veszteséggel járó hosszú időszakokat fedezze. Vagy a vállalkozás nagyon későn lehet a hónap végén vagy a hét végén, de még mindig lassabban kell véget érnie.
A működő tőke finanszírozását könnyebb megszerezni, mint a jelentős vásárlások és beruházások finanszírozását. Számos bank biztosít fedezetlen hitelkártyákat és üzleti hitelkereteket. Ezeket az opciókat az üzleti költségek fedezésére használhatja anélkül, hogy személyes biztosítékot szedne, vagy kitölti a hosszú hiteligényléseket, amelyekhez nagy dokumentáció szükséges. Ugyanakkor a nem fedezett finanszírozási lehetőségek kamatlábai lényegesen magasabbak, mint a nehezebb beszerzésre szánt üzleti hitelezési termékek esetében, mint pl. A hitelkártyák és hitelkeretek magas kamatlábai miatt célszerű ezeket a hiteltermékeket csak rövid távú igényekhez használni, és a lehető leghamarabb kifizetni a egyenlegeket.
Az üzleti finanszírozás fontos a működőtőke-finanszírozás értékelésénél, mivel az eszközöket és információkat ad meg, hogy felmérje, hogy mennyi pénzre van szüksége, és a legjobb módja annak, hogy ezt megkapja. Ha a vállalat havi ciklussal működik, ahol a hónapban a legtöbb költséget felhalmozza, és jövedelmét a hónap végén szerezte meg, a magas kamatozású hitelkártya nem olyan rossz lehetőség. Gyorsan visszafizeted a pénzt, így nem fog komolyan sérülni a kamatláb. Ha a vállalkozás januárban a Hálaadásig veszteséggel jár, majd decemberben eléggé keres, hogy ellensúlyozza ezeket a veszteségeket, érdemes további kutatást és papírmunkát végezni az alacsonyabb kamatozású hitel opció biztosítása érdekében, mert hosszabb ideig kamatot fizet.
Üzleti finanszírozás és tőkebefektetések
Ha vállalkozása tartós értékű eszközöket vagy ingatlanokat vásárol, a pénzügyek akkor játszódnak le, amikor felmérjük, hogy készen áll-e a ráfordításra, majd megtalálja a legjobb fizetési módot. Gyakori, hogy a hosszú lejáratú tőkebefektetések hitelt igényelnek, ezért figyelembe kell venni a kamatkiadásokat és a tőkekifizetéseket. A vállalkozásnak annyi pénzt kell keresnie, hogy fedezze ezeket a következő kiadásokat. A cash flow pro forma nélkülözhetetlen eszköze az előrejelzésnek és a tervezésnek. A várható tőkeösszeg és kamatösszegek összeadhatóak, és más változókkal is meggyőződhetnek, hogy megtalálják a további kifizetéseket. Például, ha egy olyan berendezésbe fektet be, amely csökkenti a munkaerőköltségeket, a pro forma megmutatja, hogy a munkaerő-megtakarítások mennyire fognak elérni a berendezések kifizetéseinek teljesítését.
Amikor tőkebefektetési vásárlásokat végez, az üzleti finanszírozással is mérlegelheti a különböző visszafizetési lehetőségek előnyeit és hátrányait. Tegyük fel, hogy lehetősége van egy alacsonyabb kamatozású, magas havi fizetésű hitel és a gyors visszafizetési időszak között, mint a magasabb kamatozású, alacsonyabb havi kifizetéseknél hosszabb időn belül. Természetesen az alacsonyabb kamatozású opció a legjobb megoldás, feltéve, hogy a pénzforgalma megfizethető. De ha a pénzforgalma feszes, és a berendezés frissítése elegendő pénzt takarít meg ahhoz, hogy fedezze néhány hozzáadott értéket, akkor valóban úgy dönthet, hogy jobb a magasabb kamatozású és alacsonyabb havi kifizetés. Az alacsonyabb kifizetések segítik a pénzáramlást, és a jó pénzáramlás lehetővé teszi, hogy kihasználja a lehetőségeket.
Nincs hosszú távú finanszírozási lehetőség összes költségének és előnyének értékelésére szolgáló, megbízható formula. Ha azonban figyelembe vesszük, hogy a vásárlás milyen módon befolyásolja jövedelmét és költségeit, akkor valószínűleg jobb döntést hoz, mintha csak a kamatlábra összpontosítana. Egy másik változó, amely befolyásolja a vásárlás hosszú távú költségeit és előnyeit, az Ön által eltöltött pénz értéke és az infláció miatt megváltozott módja. Ha a jövőben hitelkifizetést hajt végre, akkor a tőkét, amely kevesebb, mint a kölcsönzött tőkét használja, az infláció idővel csökkenti a pénz értékét. A könyvelők és a pénzügyi szakemberek a „befektetés megtérülése” elnevezésű képletet használják, hogy kiszámítsák a számszerűsíthető előnyöket, amelyeket egy befektetés idővel el fog hozni, majd hasonlítsa össze ezeket az előnyöket a teljes költséggel.
A jelentős tőkeemeléssel kapcsolatos pénzügyi döntéseket szintén figyelembe kell venni. Ha nagy beruházást végez, mint például egy furgon, számítógép vagy épület, akkor a vállalkozásnak követnie kell a vásárlást bejelentő adózási egyezményeket. Ennek a költségnek a könyvelési rendszerébe való bejegyzésének módja a jövedelemre és a pénzforgalomra gyakorolt következményekkel jár. Ahelyett, hogy képesek lennének levonni a fő eszköz teljes költségét a megvásárolt évben, kötelessége, hogy az adott eszköz hasznos élettartamára vonatkozóan egy bizonyos időtartamot nyilatkozzon ki, majd a következő években levonja az eredeti költség százalékát. Az IRS konkrét értékcsökkenési időszakokat határoz meg bizonyos típusú berendezések, például járművek és számítógépek esetében. Az egyéb beruházások, mint például a bérleti díjak javítása, nagyobb mozgástérrel rendelkeznek. A választott értékcsökkenési idő az adókötelezettségét érinti. Minél gyorsabban leértékelhet egy elemet, annál többet tud levonni minden évben, csökkentve az IRS-nek bejelentett adóköteles jövedelmet. Érdemes beszélni egy adószakértővel, mielőtt döntéseket hozna egy különösen nagy beszerzés, például egy épület értékcsökkenéséről.
Üzleti finanszírozás és megtartott nyereség
A „pénzügy” kifejezést a cég pénzének kezelésének folyamatát leíró főnévként használják, de azt is használják igékként a külső forrásból származó tőke hitel vagy befektetés révén történő biztosítására. A hitelfelvétellel való kapcsolat ellenére az üzleti finanszírozással is kezelheti azokat a pénzeszközöket, amelyeket a rendszeres üzleti tevékenységből szerezhet, mint például a termékek vagy szolgáltatások értékesítése, vagy a saját tulajdonú ingatlanok bérlése. Ezek az eredménytartalékok vonzó működési vagy befektetési tőkeforrást jelentenek, mert nem kell kamatot fizetni rájuk. Önnek sem kell meggyőznie egy bankárt vagy befektetőt arról, hogy a projekt érdemes, és nem kell mindent megtennie a hitelkérelemhez.
Ha azonban csak a rövid lejáratú pénzforgalom és a hosszabb távú befektetések nyereségére támaszkodik, elveszítheti azokat a lehetőségeket, amelyekkel rendelkezhet, ha több pénz állna rendelkezésre. Lehet, hogy olyan nyereséges megrendelést kap, amely több tőkeköltséget igényel, mint amennyit a rendelkezésre álló készpénzzel tehet. A vállalkozás elvesztésének költsége magasabb lehet, mint a kamat, amit fizetett volna, ha kölcsönözné a pénzt. Hasonlóképpen, ha egy kiskereskedelmi hely tulajdonosa, és szigorúan betartja a készpénzköltséget, előfordulhat, hogy nem tud elegendő készletet vásárolni ahhoz, hogy elegendő választékot kínáljon a potenciális ügyfelek számára.
Az elsődlegesen vagy szigorúan a felhalmozott nyereségből származó tőkével való finanszírozás finanszírozási stratégiája óvatos megközelítés, de túlságosan óvatos is lehet. Lehet, hogy habozik, hogy megvásároljon egy olyan berendezést, amire szüksége van, mert nem rendelkezik a készpénzzel, de idővel megtakarított volna többet a munkaerővel, mint amennyit a felszerelésre fordított volna. Jó ötlet a megtartott nyereség használata, ha ezt kényelmesen megteheti, de a tartalék finanszírozási forrásokat összeállíthatja, hogy a vállalkozás ne szenvedjen olyan esetekben, amikor a rendelkezésre álló tőke nem elég ahhoz, hogy okos lépést tegyen vagy helyreálljon vészhelyzet.
