A banki egyenlegének meghatározása nem teljesen egyszerű. A betétek és a betétek a nap folyamán egyértelműek, és a banknak szabványosítania kell azt, hogy mennyi pénz van. A főkönyvi egyenlege az a nap, amely a nap elején rendelkezésre állt, és nem vette figyelembe azokat a tranzakciókat, amelyek a közbenső órákban végbementek. Bizonyos értelemben a nap eleje önkényes levágási pont, mert egyszerűen csak egy pont a nap folyamán. A nyitóegyenleg azonban az előző nap minden tranzakcióját tükrözi, amely az órák után megy végbe, miután a bank már nem fogad el több tranzakciót a napra.
Ledger egyenleg versus rendelkezésre álló egyenleg
Amikor bankárat kér a banki egyenlegéről, gyakran két különböző számadatot kap. A főkönyvi egyenlege mellett a rendelkezésre álló egyenlegre vonatkozóan is megjelenik egy szám. Ez az összeg nagyobb, mint a főkönyvi egyenlege, mivel ez tükrözi a nap elejétől áthúzódó terheléseket és jóváírásokat. Például, ha a főkönyvi egyenlege a munkaidő kezdetén 400 dollár volt, és azóta a bankja két $ 20 csekket fizetett ki, a rendelkezésre álló egyenlege 360 dollár lesz, ami a legújabb tranzakciókat tükrözi. Annak ellenére, hogy a rendelkezésre álló egyenlege a legfrissebb információkat tükrözi, a főkönyvi egyenleget néha "tényleges egyenlegnek" nevezik, mert a rendelkezésre álló egyenleg eléréséhez elküldött és levont elemeket még nem vették ki a fiókjából.
Miért a különbség az egyenleg és a rendelkezésre álló egyenleg között
Fontos tudni a rendelkezésre álló egyenleget a főkönyvi egyenlege mellett, mert a rendelkezésre álló egyenleg azt az összeget tükrözi, amelyet a folyószámlahitel-díjak nélkül tölthet. Annak ellenére, hogy a rendelkezésre álló egyenlegben megjelenő, de a főkönyvi egyenlegében nem szereplő összegeket még nem vették ki ténylegesen a fiókjából, mégis kiküldték őket. A banki tranzakciók tisztázása után órák után kerülnek ki. A rendelkezésre álló egyenleg figyelmeztetést ad arra, hogy útközben vannak. Ez az információ lehetővé teszi, hogy további betéteket készítsen a folyószámlahitel-díjak elkerülése érdekében.
Főkönyvi egyenleg egy kereskedési számlán
Kereskedelmi számlák, például ellenőrző és megtakarítási számlák, a nap folyamán feldolgozzák a tranzakciókat. A kereskedési számla tranzakciók több napig is eltarthatnak, és a pénzeszközök elérhetővé válnak. Ha úgy dönt, hogy visszavonja vagy átutalja a pénzeket a nap közepén, vagy mielőtt egy adott ügyletből származó pénzeszközök elérhetővé válnak, akkor a közvetítőnek is be kell mutatnia ezeket az időközi összegeket. Fiókja egyenlege a főkönyvi egyenlege, és a tiszta számlaegyenlege az az egyenleg, amely az Ön rendelkezésére áll, hogy visszavonjon vagy kereskedjen.
