Hogyan lehet összehangolni a főkönyvi fiókot. Minden hónapban, ha nem minden korábbi főkönyvi fiókot össze kell egyeztetni. A kiegyensúlyozott szó a kiegyensúlyozott szó. Ez azt jelenti, hogy a terhelési bejegyzésnek meg kell egyeznie a hitelbejegyzéssel. Fontos, hogy összeegyeztessük a főkönyvet annak érdekében, hogy biztosak legyünk a pénzügyi kimutatások helyességében. Olvasson tovább, hogy megtudja, hogyan lehet egy főkönyvi fiókot összeegyeztetni.
A szükséges elemek
-
Főkönyvi
-
Számológép
-
bevételek
-
Bankszámla rekordok
-
Egyéb pénzügyi nyilvántartások
Vizsgálja meg az egyes bejegyzéseket. Minden nap a vállalkozások tranzakciókat végeznek. Lehet, hogy azok az elemek, amelyeket eladtak, megvették a dolgokat, vagy a kettő kombinációját. Egy főkönyvi bejegyzés példája az irodai berendezések készpénzre történő vásárlása. Ön beszedné az irodai berendezések számláit és a hitel készpénzt.
Győződjön meg róla, hogy nincsenek-e adatrögzítési hibák vagy eltérések a fiókokban.
Feltárja az adatbeviteli hibákat vagy eltéréseket, ha vannak ilyenek.
Írjon egy jelentést. Az adatbeviteli hibák és / vagy eltérések feltárása után írjon egy jelentést, amely dokumentálja, amit talált. Nem kívánja módosítani a számlákat, amíg a felügyelők nem adnak engedélyt a folytatáshoz.
Javítsa ki a bejegyzéseket. Ha a főkönyvi javításokat végez, nem módosítja az eredeti bejegyzéseket - korrekciós bejegyzéseket kell tennie. Attól függően, hogy melyik bejegyzésre van szükség, helyesbíteni kell az eredeti bejegyzés terhelését vagy jóváírását, valamint a megfelelő bejegyzés terhelését vagy jóváírását. Például, ha az irodai berendezésekért fizetett készpénz 250 dollár volt, de az eredeti bejegyzés 205 dollár volt, akkor a "számlahiba" $ 45-t terhelné, és 45 dolláros hitelösszeg.
Pénzügyi kimutatások készítése. A főkönyvi bejegyzés minden részét a pénzügyi kimutatás mérlegébe, eredménykimutatásába és a cash flow kimutatásba kerül. Ezért rendszeresen össze kell egyeztetnie a főkönyvi számlát, így a pénzügyi kimutatások tükrözik a valódi képet.
Figyelem
Soha ne javítsa az eredeti bejegyzéseket, kivéve, ha ez a vállalat szabályzata. Ne várjon, amíg a pénzügyi kimutatásokat létre kell hozni a főkönyv összeegyeztetéséhez - végezze el rendszeresen.
