Egy üzlet pénzzel működik; akkor nem tud működni. A működő tőke az a folyadék, a rendelkezésre álló készpénz, amelyet az Ön cége a bérszámfejtéshez, a beszerzések megvásárlásához és az egyéb napi működési költségekért fizet. A nettó üzemi tőke figyelembe veszi azokat a számos elkerülhetetlen kötelezettséget, amely a rendelkezésre álló tőkére csökkent, mint például a beszámoló vagy a rövid lejáratú hitelek. Ha kifizeti a kölcsönöket és kifizeti a számlákat, akkor már nem áll rendelkezésre ezek a pénzeszközök, így a vállalkozásnak kevesebb folyékony tőkéje van a használathoz és a kiadáshoz. Ezért a nettó üzemi tőke mér egy vállalkozás rövid távú likviditását.
Miért fontos a működő tőke?
A működő tőke nem csak fontos; létfontosságú a vállalkozás hatékony működtetéséhez. Ez egy mentőkötél, amely forrásokat biztosít a bérleti díj, a készletkészlet és a bérszámfejtés ellenőrzésére. Ugyanakkor megkapja a forgóeszközeit, elérhetőnek kell lennie, amikor szüksége van rá, így fizethet a beszállítóknak és kihasználhatja a lehetőségeket.
Megfelelő működő tőkével a pénzügyi kötelezettségek teljesíthetők, és az üzleti életben maradhat. Anélkül, hogy elegendő pénz állna az optimális működéshez, az Ön cége pénzt veszíthet azáltal, hogy elégedetlen és alulreprezentált, arra kényszerítve ügyfeleit, hogy máshová forduljanak, hogy megkapják, amire szüksége van. Ha proaktívan keresel a működő tőkét, pénzt takaríthat meg.Ellenkező esetben, ha nem vásárol, vagy elfogyott a működő tőke opciói, túlzott mértékű kamatot kell fizetnie a hitelkártyákra.
A napi költségei mellett a vállalatnak fedeznie kell majd majdnem minden bizonnyal olyan nehézségeket talál, amelyek nehezen haladnak fel, és sokan pénzt igényelnek. Például az Ön gyártási üzletének nagy és jövedelmező szerződést kell kínálnia, szűk időkerettel. Vagy az eladó egy nagy áron kapcsolatba léphet Önnel egy rendszeres használaton túlmenő áruért; az egyetlen fogás - azonnal fizetnie kell. Ha extra pénz van a kezében, akkor megragadhatja a pillanatot és javíthatja az alsó sorát.
A váratlan költségek vészhelyzetek formájában is megjelenhetnek. Egy étterem tulajdonosa számára ezek törött hűtőberendezésekként vagy elárasztott étkezőként jöhetnek létre. A szállítási üzletág számára a fúvott motorral rendelkező jármű új üzleti és még meglévő, hosszú távú ügyfelek számára is költséges lehet. A váratlan - azaz a készenléti alapnak nevezett - működő tőke lehetővé teszi, hogy elkerülje az üzleti megszakításokat, vagy legalábbis a lehető legrövidebb ideig tartsa ezeket a leállásokat.
A működő tőke forrásai
A működő tőke ideális forrása a folyamatban lévő műveletek. Ha elég pénzt keres a napi költségek fedezésére, akkor nem kell eladnia az adósságot. Menteni fogja a kifejezések és a kamatok kiértékelésének fejfájását, és szükséged van rá, amire szüksége van. A legegyszerűbb a működőtőke-műveletek használata, ha a vállalkozása többnyire készpénzes alapon működik, például egy kiskereskedelmi üzletben vagy étteremben. A készpénzes eladások vagy azonnali kifizetések lehetővé teszik, hogy azonnal újrahasznosítsa a pénzeszközöket a folyamatban lévő költségek fedezésére.
Ha cége fizetési feltételeket kínál az ügyfelek számára, akkor ideális, ha ezeket a fordulási időket a lehető legrövidebb ideig tartják, hogy a pénz a jelenlegi kötelezettségek finanszírozására rendelkezésre álljon. Például a 30 napos nettó helyett érdemes 15 napra beállítani a feltételeket. Ha az Ön vállalkozása eléggé nyereséges az idő múlásával, akkor hatékony pénzkezelési stratégiákkal sikerül elérnie pénzforgalmát. Ez lehetővé teszi, hogy a jövőben felhalmozódjon a működési tőkéhez felhasználható készpénz. Az Ön jövedelmezősége nem csak egy erős üzleti modelltől függ, hanem egy reális készpénzkezelési tervtől is, amelyre ragaszkodhat.
Ha az eladások és a költségek nem következetesek, és az év folyamán változóak, a működő tőke finanszírozása kihívást jelenthet. Előfordulhat, hogy fel kell készítenie a leltárt, és fizetnie kell a hirdetésért a forgalmas szezonban, amikor az értékesítés a leglassabb, és már veszteséggel dolgozik. Hacsak nem készít előre jó előre az elkövetkező árbevétel-növekedést, akkor nem lesz képes bevételt szerezni és javítani a pénzforgalmi helyzetét. A változó értékesítési volumen az egyik oka annak, hogy a külföldi pénzeszközöket a forgóeszközhöz használják.
A hitel- és üzleti hitelkártyák üzleti vonalai egyszerűek és hatékonyak a rövid távú működő tőke finanszírozására. Mindkettő a megújuló hitel vagy a pénzeszközök formái, amelyek az Ön rendelkezésére állnak, hogy visszafizessék őket. Az egyszerű alkalmazásokkal, amelyek nem rendelkeznek túlzott dokumentációval, vagy üzleti terveket, hitelkártyákat és hitelkártyákat igényelnek, a biztonságos és általában nem igényel biztosítékot. A hitelkeret közvetlenül kapcsolódik az üzleti bankszámlájához, így könnyedén átviheti a pénzeket oda-vissza. A bérleti díj és a bérszámfejtés kifizetése, illetve a hitelkártya vagy a határidős hitelek kifizetése érdekében bármit használhat. A hitelkártyák a számlák és vásárlások esetében gyakrabban használatosak. Ezek aránya általában magasabb, mint az üzleti hitelkeretek aránya.
Az üzleti eszközök értékesítése egy másik módja a működő tőke biztosításának. Ha van felszerelése, amit nem használ, vagy ha a pénzre többet van szüksége, mint amennyire szüksége van a felszerelésre, ezek értékesítése általában fájdalommentes módja a kiegészítő források beszerzésének. Azonban az eszközök értékesítése a működőtőke megszerzéséhez nem hatékony, folyamatos stratégia, mert miután eladta ezeket az elemeket, nem lesz képes újra eladni őket. Ha a lehető leghamarabb ki kell töltenie valamit, nagyobb valószínűséggel eladja azt az első személynek, akit kínálnak - egy alku-áron. A legjobb, ha üzleti eszközöket adunk el, ha elegendő idő áll rendelkezésére ahhoz, hogy megtalálják a vásárlót, aki megfizeti a tisztességes árat.
A működési tőke javítása
Hogyan javítható a működő tőke? A vállalkozásnak minél több lehetőséget kell értékelnie, ideális esetben, mielőtt szüksége lenne rá. Időbe telik, hogy biztosítsuk a finanszírozást, és minél jobban tervezed, annál több időt kell gyűjtened az információkat és értékelned kell az árakat és a feltételeket.
A cash flow pro forma fontos része a forgóeszköz értékelésének folyamatának. Ez egy olyan táblázat, amely megmutatja, hogy mennyit várhat el, hogy az elkövetkező időszakban keresni és költeni fog, havi bontásban. Önnek nincs kristálygömbje, hogy előre láthassa, milyen költségek merülnek fel ebben az időkeretben, de a legjobban kitalálhatja a múltbeli minták alapján. Ne feledje el a várt fejleményeket, például új hely megnyitását vagy új termék bevezetését a piacra. A készpénzáramlás több változatát is létrehozhatja pro forma, amely a legjobb, középső és legrosszabb eseteket mutatja.
A nettó üzemi tőkét ábrázoló pro forma készpénzforgalom létrehozásához fel kell sorolni a várható tőkeforrásokat, beleértve a nagy- és kiskereskedelmi értékesítést, a kamatbevételt, az ingatlanok vagy berendezések értékesítését és a tulajdonjog vagy eszköz bérleti díját. Tartsa meg a lista felső sorát készpénzben, mivel ez a működő tőke fontos forrása is. A működő tőke forrása alatt felsorolja az összes várt kiadást, beleértve a bérleti díjakat, az anyagokat, a bérszámfejtést, az ellátásokat, a tőkét és a kamatkifizetéseket, az irodai költségeket, a biztosításokat, az autójavításokat és bármi mást, ami megköveteli a vállalkozásának pénzt költeni.
Formázza meg először a cash flow-t, hogy hozzáadja a bejövő tőke összes forrását, és külön adja hozzá a kimenő készpénzt. Havi rendszerességgel vonja le az összes bevételt a teljes bevételből, és használja ezt a nettó értéket a következő hónap kezdő tőkekövetelményének. A pro forma azt jelezheti, hogy a pénzforgalmi előrejelzései megmaradnak, és nem rendelkeznek megfelelő működési tőkével. De ne essen pánikba vagy adjon fel; a variátorok segítségével vizsgálja meg a végpontok találkozásának módjait. Nézze meg például, hogyan néz ki a dolgok, ha csökkenti a bérköltségeit a hatékonyabbá tételével, vagy az anyagköltségeket kevésbé pazarolja. Miután meglátta az eredményeket, hogy a költségcsökkentés a pénzforgalomban történhet, megteheti a szükséges változtatásokat.
Nettó üzemi tőke Versus nettó nyereség
A nettó üzemi tőke nem azonos a nettó nyereséggel vagy az alsó sorral, de a kettő között van összefüggés. Minél többet keres az üzlete, annál több pénz áll rendelkezésre a mindennapi tevékenységekhez. Vannak azonban olyan esetek, amikor a vállalkozás pénzt keres, de kétségbeesetten hiányzik a készpénz. Másrészt, vannak olyan idők, amikor veszteséggel dolgozol, de még mindig van pénzed.
A nettó nyereség kiszámítása olyan képletek és egyezmények alapján történik, amelyek végső soron a vállalat éves szövetségi adózási formájában játszódnak le. Csak olyan költségeket foglalhat magában, amelyeket a Belső Jövedelmi Szolgálat levonhatónak tart, mint például az Ön üzleti tevékenységeivel kapcsolatban megvásárolt étkezések és szórakozás 50% -a. Ön fizeti az étkezés vagy a show teljes árát, de csak felét levonhatja üzleti költségként. Hasonlóképpen, például a nagyjegyű tételek, mint például az étterem éttermei, és az irodai számítógépek készpénzfizetést igényelnek, de az IRS előírja, hogy leértékelje őket, vagy csak a vásárlási ár egy töredékét igényelheti költségként mindegyik év, amikor a vállalkozás az elemet használta.
Ezzel szemben a nettó működési tőke inkább a pénzforgalomra összpontosít, mint a számviteli elvek alkalmazása után kapott számokra. Gyakorlati, kemény tudomány; hogyan fog fizetni a számlákat? Az eredményszemléletű elszámolási módszer az eladást bevételként sorolja fel, amikor a termék és a számla keze megváltozik, még akkor is, ha egy hónapig vagy két hónapig nem fizet a munkájáért. A számviteli készpénz módja világosabb elképzelést fog adni a rendelkezésre álló működő tőkéről, mivel a bevételeket és kiadásokat a kifizetés időpontjában felsorolja, nem pedig az áru szállítását.
A hitelkifizetések egy másik olyan terület, ahol a nettó jövedelem különbözik a nettó üzemi tőkétől. Ha a működési költségek fedezésére kölcsönt vesz fel, akkor a nyereség- és veszteségkimutatásban megjelenő vásárlásokra fordított költségeket folyó költségként használja. Ha nagyobb összegű tételekre kölcsönt vesz fel, amely leértékelődik, az Ön nyeresége és vesztesége lebontja ezeket a vásárlásokat, és megmutatja nekik, hogy az idővel eloszlik.
A nettó működési tőkét követő pénzforgalmi kimutatás a hitelösszegét működő tőkével kezeli, amikor azt megkapja. A kifizetések végrehajtásakor a hitelkifizetéseket is kimutatható készpénzként mutatja. Ezeknek a kifizetéseknek a tőkéje nem jelenik meg a nyereség- és veszteséges kimutatásban, mert Ön már költségként jelezte őket, amikor eredetileg kölcsönzött és költötték. A kamatfizetési bejegyzések azonban mind a nyereség és veszteség, mind a működési tőke számítások részét képezik. Ezek a bankszámlájából kifolyó pénzeszközöket jelentik, és szintén jogos, levonható üzleti költségek.
Mind a nyereség, mind a veszteség és a pénzáramlás fontos kilátásokat nyújt a vállalat pénzügyi képeire. Együtt segítenek megérteni, hogyan keresnek és költenek pénzüket, és hogyan mentjük és kezeljük.
