A készpénzbevételek akkor kerülnek megrendezésre, amikor a vállalat készpénzfizetést kap egy termék értékesítéséből. A vállalat különböző formában készpénzt kaphat, beleértve a hitelkártya-díjakat, a személyi ellenőrzéseket, az üzleti ellenőrzéseket, az ACH banki vagy banki átutalásokat, valamint a pénztáros csekket vagy pénzátutalásokat.
tippek
-
A készpénzbevételek a vállalkozás által megkapott készpénz bármely formája, mint például az ügyfelek fizetése (hitelkártya, személyi csekk, készpénz, üzleti csekk, pénzátutalás, banki átutalás vagy bank ACH), a nem működő eszközök értékesítéséből származó bevételek, kamatbevételek, befektetésekből vagy jogdíjakból kifizetett tőkenyereség vagy osztalék.
Készpénz fogadása és rögzítése
Amikor egy vállalatnak készpénzbevétele van, a könyvelőnek dokumentálnia kell a bejövő készpénzt, és erre egy speciális számviteli naplót kell készítenie. Ez a folyóirat arra szolgál, hogy nyomon kövesse, amikor a vállalat készpénzt kap, és egy könyvelő jóváírja az eladási számlát és elszámolja a készpénzszámlát. Ha egy értékesítés hitelen történik, például amikor egy vállalat számlát állít ki, és az ügyfélnek 30 nap áll rendelkezésére a számla megfizetésére, ez az eladás külön értékesítési naplóba kerül.
Sok vállalat, például éttermek, nagy mennyiségű készpénzes tranzakciót végez. Számos egyéb számviteli eszköz segít nyomon követni a készpénzbevételeket, például a napi készpénzlapot, a készpénzfizetési naplót, egy apró pénzalapot és az időszakos banki egyeztetéseket.
Azoknál a vállalkozásoknál, amelyek főként készpénzes eladásokat végeznek, a napi készpénzlap lehetővé teszi, hogy a vállalat nyomon tudja követni az összes készpénzt és a kifizetett készpénzt. Minden munkanap végén a menedzsment számíthatja a tényleges készpénzt, hasonlíthatja össze a készpénzlapon lévő tranzakciókkal, majd napi bankbetétet készíthet. Minden nap végén fontos összeegyeztetni az összes összeg közötti különbséget és nyomon követni az okot. Gyakran előfordul, hogy kis összegű készpénzt vettek fel egy másik költség fedezésére, de nem vették fel bárhol.
Ez az alaprendszer biztosítja az eszközöket arra, hogy megakadályozzák a csalásokat, amelyek hiányzó készpénzt vagy hibákat eredményeznek. A hiány egy olyan tranzakcióból is származhat, amelyet fizetett, és elfelejtett felvételt készíteni, de a készpénzlap segíthet abban, hogy elkapjon.
A készpénzciklus
A készpénzbevételek fontos szerepet játszanak a készpénzciklusban, ami azt jelenti, hogy mennyi idő áll fenn, amikor a vállalat készpénzt fizet a készletnyilvántartóknak, és készpénzt kap az ügyfelei számára történt értékesítésből. A vállalatok használják ezt a ciklust, hogy segítsen nekik kitalálni, hogy mennyi pénzt kell használniuk a folyamatban lévő műveletek finanszírozásához, és ez a fontos koncepció segít a vállalatoknak a finanszírozáshoz szükséges követelmények becslésében. Ezt a pénzt készpénz-ciklusnak is nevezik.
A vállalatok számítással állapítják meg a készpénzciklusuk napjainak számát. A számítást cash-to-cash számításnak nevezzük, amelyet a következő képlettel számíthatsz:
Készpénz-ciklus, vagy készpénz-készpénznapok = Napi készlet a kézben + napok eladási napjai
A készpénz-számítás azt mutatja meg, hogy mennyi időt vesz igénybe a készlet készpénzre történő fordítása. Ez nagyon figyelemre méltó a gyártó cégeknek, akiknek meg kell találniuk, hogy mennyi ideig tart a nyersanyagok feldolgozható készletben való feldolgozása, az értékesítés befejezése és a pénz összegyűjtése az ügyféltől. A likviditás mértéke, illetve a késztermék készpénzre történő fordítása könnyen segíthet a vezetési helyszínen a termelési és értékesítési folyamat hatékonyságában.
Pénz készpénzre példa
Mondja el, hogy van egy cég, amely eladja a widgeteket, és a készlet az áru értékesítése előtt körülbelül 40 napig marad a raktárában. Mondd el azt is, hogy a vásárlóknak hitelt kapsz, és körülbelül 50 napon belül fizetsz. Önnek olyan számlákat kell fizetnie, amelyeket fizetni kell, és általában 30 napon belül fizeti meg őket, így 30 napon belül fennálló kötelezettsége van. A számítások a következők:
Készpénz-ciklus: 40 napos leltár + 50 napos értékesítés - 30 napos fizetési kötelezettségek = 60 készpénzes készpénzes nap
Ebből az eredményből arra a következtetésre jutna, hogy a vállalkozásának elegendő működő tőkével kell rendelkeznie ahhoz, hogy 60 napig fedezze a kiadásokat, mivel 60 napot vesz igénybe, hogy készpénzbevételeket szerezzen be az aktuális készlet- és értékesítési tevékenységéből.
Ez a számítás hasznos, különösen akkor, ha készpénzbevételének időzítésének változása miatt újra kell előrejeleznie, amikor az üzleti csődeljárás során szoros cash flow-t kezel, vagy ha a vállalat hitelfelvételi alternatívákat kíván keresni a hitelfelvételi költségek csökkentése érdekében.
Készpénzfizetés
A készpénzkifizetések, a cash-flow-k, a készpénzösszegek, amelyek elhagyják a céget. Néhány példa a követelések, a működési költségek és a kis készpénz.
A pénz kiáramlik a cégből, és készpénzfizetési folyóiratban kerül rögzítésre. A készpénzfizetési folyóiratból a tranzakciók a főkönyvi lapra, a könyvelő könyvelőkönyvre és az egyéb megfelelő naptárakra kerülnek. Például, mint kiskereskedelmi üzlet tulajdonosa fizethet, ha új készletet vásárol, számlákat fizet a számláján, és fedezi a bérköltségeket.
A gyártók készpénzes kifizetéseket fizetnek a nyersanyagok kifizetésére a termékek létrehozása és az egyéb gyártási költségek megfizetése érdekében. A készpénzkifizetési naplószámlák minden tranzakcióhoz beszedést és jóváírást kapnak, és a napló megmutatja, hogy a teljes összeg hogyan befolyásolja a vállalat teljes pénzeszköz-egyenlegét.
A folyóirat kifizetési rekordjait tekintve a menedzsment nyomon tudja követni, hogy mennyi pénz kerül a cégből, és miért. A készpénzes kifizetési folyóirat tartalmazza az összes kiadott csekk ellenőrző számát is, ami megkönnyíti a hiányzó vagy problémás ellenőrzések megkeresését. Egy számviteli szoftvercsomagban, például a QuickBooks-ban, lehet, hogy a pénzkifizetési naplót ellenőrző nyilvántartásnak nevezzük.
A csalás fejezete
A könyvelők gyakran említik a belső ellenőrzéseket, és ezek a fontos iránymutatások biztonsági intézkedésekként szolgálnak a csalások megelőzésére a készpénzbevételek és a kifizetések tekintetében. A megfelelő belső ellenőrzéseket hiányzó vállalatok a vállalati csekket használó alkalmazottat személyes számlák megfizetésére vagy a pénzátutalások elvégzésére találhatják.
Annak biztosítása érdekében, hogy a készpénzes kifizetések megfelelő védelmet biztosítsanak a csalás megelőzésére, fontos, hogy a vállalatok elkülönítsék a feladatokat, hogy ugyanaz a személy, aki a csekket vagy átutalást engedélyezi vagy aláírja, nem tudja megtenni a tranzakció más részeit, például létrehozni a tranzakciót. ellenőrizze vagy kezdeményezi a banki átutalást.
A kisebb cégek számára ez nehéz lehet egy kis személyzet miatt, és segíti a bankszámlakivonatok elérését, mielőtt bármely más cég személyzete elvégzi az egyes tranzakciók felülvizsgálatát és a másolatok ellenőrzését, és mindent, ami szokatlannak tűnik, majd nyomon követheti a bankot ha szükséges.
Az engedélyezett ellenőrző aláírók felülvizsgálata fontos lépés, és ennek a személynek nem szabad hozzáférnie az üres csekkekhez vagy a vállalati számviteli rendszerbe történő tranzakciók bevitelére. Az aláírási bélyegző használata ellenőrzésekhez további problémákat okozhat, mert gyakran nagyon egyszerű, hogy valaki ellopja a bélyegzőt, és ellopja az üres csekket.
Néhány vállalatnak két aláírásra van szüksége, általában valamilyen dollárküszöbértékkel, hogy kisebb ellenőrzési összegek csak egy aláírással használhatók. Ez bizonyos mértékű elkülönítést tesz lehetővé a küszöbérték felett ellenőrzések kiadásakor. Ne felejtsük el az átutalásokat, mivel az utóbbi években egyre népszerűbbek lettek.
A transzferek létrehozásáért felelős személyzetet el kell különíteni az átutalást kiadó személytől. Ha a személyzet nem teszi lehetővé a szétválasztást, akkor olyan rendszert hozhat létre, amelyben a bank egy másik személyt hív meg a cégen belül, amikor átutalási kérelmet kap.Ez a felhívás nem kerülhet olyan személyre, aki képes átutalásokat kezdeményezni.
Végül havi banki egyeztetés végrehajtása valaki, aki nem vesz részt a készpénzes kifizetésekben. Minden szokatlan tranzakciót vagy ellenőrző képet nyomon kell követni és meg kell vizsgálni.
Hogyan számít ki egy nyitó készpénzegyenleget?
A pénzforgalmi költségvetés-tervezésben fontos szerepet játszik a vállalat pénzbevétele. Lehet, hogy hallott egy "forrás és felhasználási nyilatkozat" néven ismert cash flow kimutatást. A vállalat készpénzes bevételei a vállalat életképességét, a készpénz forrásait képviselik. A készpénz felhasználását a társaság pénzösszegei teszik ki.
A források nyitóegyenlegének kiszámításához és cash flow kimutatásához mindössze annyit kell tennie, hogy online bankszámlakivonatát nézze, vagy hívja a bankot, és adja meg a bankban tartott pénzösszeget. Ehhez a nyitó készpénzegyenleghez adjunk hozzá bármilyen pénzbevételt, és vonjuk le a teljes pénzkifizetést a cégből. E három rész összege megegyezik a záró egyenlegével, vagy a megmaradt pénzösszeggel. Költségvetés esetén hasznos lehet ezt a számítást havonta megjeleníteni.
Például a nyitó egyenlege a hónap első napján elhelyezett készpénz. A következő hónap nyitóegyenlege megegyezik az előző hónap záró egyenlegével. Az adott hónap nyitóegyenlege mindig megegyezik az előző hónap záró egyenlegével.
Pénzforgalmi kimutatás létrehozásának részeként, különösen akkor, ha a közvetlen, a működési, befektetési és finanszírozási tevékenységet is magában foglaló módszert használja, megkérdezheti: "Az ügyfelektől kapott pénzeszközök működési tevékenység?" Igen, de nem olyan egyszerű. Nem minden vásárló fizet készpénzt, így a vállalat értékesítésének egy része a követelések után kerül elszámolásra, mivel az értékesítés hitelen történt. Ebben az esetben el kell kezdeni a vállalat teljes értékesítési összegét egy adott hónapban, és ki kell igazítania a vállalat követelései egyenlegének változása alapján, hogy elérje a megfelelő készpénzes bevételi számot.
Ha a követelések növekednek a kérdéses időszakban, levonják ezt a növekedést az értékesítési számából, hogy kiszámítsák az ügyfelektől származó készpénzbevételek összegét. Ha az Ön számlájára fizetett egyenlege csökkent, akkor adja hozzá ezt a csökkenés összeget a teljes értékesítéshez, hogy kiszámítsa az ügyfelektől kapott összes készpénzt.
Készpénzbevételek típusai
A készpénzbevételek sokféle formában jönnek létre, főként az ügyfelek értékesítéséből. Az üzlet nagyságától és típusától függően ezek a bevételek hitelkártyával, készpénzzel, fizetési megbízással vagy személyi ellenőrzéssel történhetnek. Az előfizetéses üzletág készpénzbevételeinek nagy részét banki ACH-kifizetések formájában kaphatja meg. A vállalkozások az áruk vagy szolgáltatások értékesítésén kívül egyéb pénzeszközöket is kapnak, mint például jogdíjak, kamatbevételek, osztalékok és befektetésekből származó tőkenyereség, valamint a különböző eszközök értékesítéséből származó bevételek.
A bevétel olyan pénz, amelyet egy vállalkozás a szokásos, folyamatban lévő üzleti tevékenységéből kap. Amikor eljön az idő a pénzügyi kimutatások olvasására és a tényleges készpénzbevételek értelmezésére a számított számmal szemben, segít meghatározni néhány terminológiát. Például a bevételek és a bevételek azonosak? Nem, mert míg az árbevétel, más néven eladások, az ügyfelek pénzét képviselik, a jövedelem azt jelenti, ami maradt a bevétel felhasználása után a cég költségeinek kifizetésére.
Ugyanazok a bevételek és haszon? A nyereség lényegében ugyanazt jelenti, mint a jövedelem, mivel ez csak a fennmaradó pénzösszeget jelenti, miután kifizette a számlákat az ügyfelektől kapott pénzből.
És végül ugyanazok a bevételek és bevételek? Néhányan használhatják a "jövedelem" kifejezést az árbevétel képviseletére, de számviteli terminológia szempontjából a jövedelem valószínűleg a működési bevételt jelenti. A működési bevételek némileg eltérnek a nyereségtől vagy a nyereségtől, mivel az áruk és a működési költségek az értékesítésből eltávolítottak, de a bevételektől vagy a nyereségtől eltérően a működési bevétel nem tartalmazza az adóköltségeket és egyéb nem működési költségeket.
