A készpénzes bevételek készpénz, csekk és hitelkártya tranzakciókra készülnek, és fontos eszközei a készpénzben részesülő és a fizető személyeknek az ügyletek dokumentálása révén. Ezek alapul szolgálnak a napi tevékenységek összegzéséhez és a főkönyvi nyilvántartások frissítéséhez.
Többféle készpénzes bevétel létezik. A készpénzbevételek könyvei kettős és három példányban állnak rendelkezésre; a tranzakció során programozhatja a számítógépet készpénzbevételek kinyomtatására; használhat pénztárgép bevételeket, amelyek különbséget tesznek a készpénz, a csekk és a hitelkártya tranzakciók között; vagy készpénzes bevételeket írhat.
A szükséges elemek
-
Készpénzbevételek könyve két példányban
-
Készpénzbevételre formázott számítógépes dokumentum
-
Pénztárgép-átvétel
-
Kézírásos bevételek
Napközben
Minden tranzakciót készpénzfelvételen kell rögzíteni, mivel az értékesítés, költségvisszatérítés vagy betéti összeg formájában kapott bevételt képviseli.
Számítsuk ki az esedékes forgalmi adókat, és adjunk hozzá a tranzakció teljes összegéhez.
Adja hozzá a készpénzes tranzakciót és az értékesítési adót, hogy elérje az ügyfél által fizetendő összeget. Kapjon készpénzt, változtasson és készpénzt kapjon biztonságos helyen.
Adja meg a készpénz átvételének másolatát az ügyfélnek, és tartsa meg a másolatot a nyilvántartásaihoz.
Nap vége
Össze kell adni a nap folyamán elkészített készpénzbevételeket, külön-külön, az eladásokra, az adókra és a kapott pénzösszegekre vonatkozóan.
Számolja ki a készpénzt, és fogadja el a teljes készpénzt.
Készítsen egy főkönyvi naplóbejegyzést az eladásokra, az adókra és a készpénzben kapott összegekre. Átadja a naplóbejegyzést a felügyelőnek felülvizsgálatra, jóváhagyásra és a főkönyvi bejegyzésre.
Készítsen banki betétlapot a kapott készpénz teljes összegére, csökkentve a következő készpénzre vonatkozó összeget.
Csatolja össze a bankbetéteket és készítsen pénzt készpénzben, vegye össze a készpénzt, és helyezze mindkét csomagot biztonságos helyre, mint például egy biztonságos, reteszelő szekrénybe vagy boltozatba.
tippek
-
A készpénzbevétel, a bankbetétek és a főkönyvi bejegyzés elsődleges bejegyzése, melyet a tranzakcióval kapcsolatos elszámoltathatóságának jelzésére készít. A csalás lehetőségének csökkentése érdekében a számviteli osztályoknak meg kell állapítaniuk a készpénzkezelési eljárásokkal kapcsolatos feladatok elkülönítését. Más szóval, senki sem kaphat készpénzt, készíthet napi összefoglalókat, rögzítheti az átvételét a főkönyvekben és készpénzt.
Figyelem
Mindig tartsa a készpénzt, amellyel felelős a zár és a kulcs alatt, hogy senki más ne férhessen hozzá, és nem vádolja meg, hogy ellopja vagy elrontja.
