A vállalat mérlegének elemzése segíthet abban, hogy az elemző megértsék, milyen pénzügyi forma van a vállalatban, és milyen típusú vagyonokkal rendelkezik a vállalat. A vállalat pénzügyi egészségének egyik mutatója a forgóeszköz - vagy mennyi pénz van a vállalat számára a napi működéshez. A kötelezettségek oldalán a működő tőke egy számlája a banki folyószámlahitel, amely vészhelyzeti alapokat biztosít, ha a vállalat bankszámlája nem fedezi a költségeket.
Működő tőke
A működőtőke meghatározásának legegyszerűbb módja az, hogy levonja a rövid lejáratú kötelezettségeket a forgóeszközökből. A forgóeszköz a vállalat eszközei, amelyek a vállalkozás napi működésébe tartoznak. A pontosabb működőtőke-mutató megtalálásához az elemző kivonja a többlet készpénzt a társaság forgóeszközéből. A többlet készpénz a vállalat mérlegében lévő készpénz, amely nem szükséges a vállalkozás működéséhez.
Banki hiteltúllépés
A banki folyószámlahitel olyan bank által nyújtott szolgáltatás, amely a gazdálkodó egység számára készpénzhez jut, ha a gazdálkodó egység számláján lévő készpénz elfogy. Ez akkor hasznos, ha a vállalat nem tart sok pénzt a könyveiben. Ez létrehoz egy vészhelyzeti mentési tervet, ha a vállalat elveszíti a készpénzkövetését. A kifizetések akkor is folytatódnak, ha a banki egyenleg nulla alá esik, és a vállalat rövid időre képes lesz zökkenőmentesen működni. Ez egy további napot vagy két napot biztosít a cégnek, hogy készpénzt találjon a bank visszafizetésére.
Kapcsolat
Ha egy vállalat bankszámlája folyószámlahitelbe kerül, növeli a vállalat eszközeit és kötelezettségeit, és egyensúlyt tart a mérlegben. A számla folyószámlahitelek összegét, amelyet a folyószámlahitel jelent, hozzáadják a bank folyószámlahiteleként a folyó fizetési kötelezettségekhez. A működő tőke nem változik, mert az egyenlet mindkét oldalára ugyanazt az összeget adják hozzá. Ezért a banki folyószámlahitel nem befolyásolja a vállalat működő tőkéjét.
Példa
A társaság mérlegében nulla készpénzt és 1 millió dolláros forgóeszközöket tartalmaz. A jelenlegi kötelezettségek összege 500 000 dollár. A működő tőke megegyezik az 1 millió dolláros forgóeszközökkel, mínusz 500 000 dolláros aktuális kötelezettségekkel, összesen 500.000 dollárért. A cég 50 000 dollárral túllépi bankszámláját. Az új forgóeszközök összege 1 millió dollár plusz 50 000 dollár, összesen 1,05 millió dollárért, és a rövid lejáratú kötelezettségek 500 000 dollár plusz 50 000 dollár összesen 550.000 dollárért. Az új működő tőke 1,05 millió dollár, mínusz 550 000 dollár, összesen 500.000 dollárért.
