Az auditok a vállalatoknak üzleti vagy pénzügyi műveleteik áttekintését szolgálják. Az operatív ellenőrzés jobban összpontosít azokra a folyamatokra vagy tevékenységekre, amelyeket a vállalat az üzleti feladatok elvégzésére használ. A cégtulajdonosok és a vezetők ezeket az ellenőrzéseket használják annak biztosítása érdekében, hogy a munkavállalók és a folyamatok a vállalat szabványos működési eljárásait kövessék. A vállalat vezetési információs rendszerének ellenőrzése bemutatja, hogy az egyes folyamatok milyen jól összegyűjti és terjeszti az információkat a tulajdonosoknak és a vezetőknek. Ez a rendszer támogatja a vezetői döntéseket.
A szükséges elemek
-
Vállalati kézikönyvek
-
Ügyfeleink
-
Audit eljárások
Találkozzon a vállalat vezetésével. A könyvvizsgáló általában találkozik egy vállalat vezetőségével, hogy megismerje és megvitassa a vállalat vezetői információs rendszerét. A könyvvizsgálók írásos dokumentumokat vagy kézikönyveket is kérnek, amelyek tájékoztatást nyújtanak a vállalat működési eljárásairól.
Hozzon létre egy ellenőrzési tervet. Az ellenőrzési terv tartalmazza az ellenőrzés hatókörét, a felülvizsgálatra kerülő folyamatok számát, az előkészített információk mintavételi folyamatát és a terepmunka folyamatának hosszát. Mivel a menedzsment információs rendszer széles körű rendszer lehet, az ellenőrzési terv a legfontosabb folyamatokhoz vezet.
Helyszíni munkát végezzen. A terepmunka az ellenőrzés fő része. A könyvvizsgáló figyelemmel kíséri a menedzsment információs rendszer folyamatainak befejezését, meghallgatja az alkalmazottakat, akik teljesítik a feladatokat, és áttekintik az információkat a vállalat működési eljárásaival, az ipari szabványokkal vagy a kormányzati előírásokkal.
Ütemezzen egy nyomonkövetési találkozót a vállalati vezetéssel. A nyomon követés lehetővé teszi a könyvvizsgáló számára, hogy megvitassák megállapításaikat a tulajdonosokkal és a vezetőkkel. A könyvvizsgáló feljegyzi a működési eljárások és az esetlegesen előforduló vagy esetleges pontatlanságokat. Külső ellenőrzések esetén a könyvvizsgáló hivatalos könyvvizsgálói véleményt ad ki a vállalat irányítási információs rendszeréről.
tippek
-
A hatékony ellenőrzési terv létrehozása az ellenőrzési folyamat lényeges része. A tervnek elegendő részletet kell tartalmaznia, amely felvázolja a terepmunka fázisában követendő konkrét lépéseket, így az ellenőrzés nem túl hosszú.
Figyelem
A könyvvizsgálónak gondoskodnia kell arról, hogy ne adjon túl sok javaslatot vagy kiegészítő megjegyzést a vállalat működési rendszereiről. Ez sértheti a könyvvizsgálók függetlenségét és objektivitását a felülvizsgálati folyamat során.
