A cég tipikusan apró készpénzt használ a kis vásárlások elvégzésére vagy az alkalmazottak kisebb kiadások megtérítésére. Minden hónapban a könyvelőknek vagy más alkalmazottaknak egyensúlyt kell készíteniük a kis pénzeszközök és az alapok feltöltésére. Ezt a folyamatot nem szabad túl sokáig tartani, mivel a kis készpénz a kis összegű, gyakran kisebb, mint 100 dollár a kisvállalatok számára. A nagyvállalatoknak apró készpénzszámlájuk lehet 500 dollár vagy annál nagyobb összegig. Az egyeztetési eljárások azonban nem különböznek egymástól, a kis pénzeszközökben lévő összegtől függetlenül.
Írja be a normál apró készpénzszámot egy papírlapra. Ez az érték a kis készpénzre vonatkozó nyitó készpénz, például 100 dollár.
Számolja a készpénztárban vagy a fiókban jelenleg lévő készpénzt. Vegye ki a nyitóegyenlegből a teljes készpénzt.
Az összes bevétel, amely részletezi a kis pénzköltségeket. Az átvételi összegeket a 2. lépésben levő összegből vonja le.
Kutatási különbségek a 3. lépésben szereplő számításoktól. Keresse meg a hiányzó bevételeket, számolja át a készpénzt, és kérdezze meg a munkatársakat az apró készpénz nem bejelentett felhasználásáról.
Töltse fel a kis pénzeszközöket a bevételekkel egyenértékű készpénz kérésével. A tulajdonosoknak vagy a számviteli vezetőknek általában joga van arra, hogy készpénzes előlegeket kérjenek a kispénztárca feltöltéséhez.
tippek
-
Mindig készítsen részletes eljárásokat a kispénz-felhasználásra. A vezetés által engedélyezett csúszásnak szükségessé kell válnia ahhoz, hogy a munkavállaló kicsi készpénzt fizessen kis kiadásokra.
