A mérleg olyan pénzügyi kimutatás, amelyet egy személy vagy vállalat eszközeinek és kötelezettségeinek egy adott időpontban történő bemutatására használnak. A mérlegeket a pénzügyi helyzet pillanatképének tekintik. Az egyik mérleg nem mutat nyereséget vagy veszteséget, de a könyvelők összehasonlítják a mérlegeket a teljesítmény értékeléséhez. Pontosabban, az év végi mérlegeket az előző év mérlegéhez hasonlítjuk, hogy világosan lássuk, mi történt az elmúlt évben. Természetesen a cél az, hogy az összes eszköz meghaladja a teljes kötelezettséget, ami profitot jelent.
Sorolja fel az összes eszköz értékét. Az, hogy a mérleg üzleti vagy személyes célokra szolgál-e, az a tulajdonban lévő áru. Az eszközök közé tartoznak a bankszámlák, az ingatlanok, a leltár, a nyugdíjrendszerek, a befektetési alapok és az állomány, az ékszerek, a művészet vagy az autók. Bármi, amit előre fizettek, eszköznek minősül. Például egyes cégek előre fizetnek bérleti díjat vagy biztosítási jelentést, amit valamit fizettek, de még nem kapták meg a szolgáltatást.
Sorolja fel az összes kötelezettség értékét. A kötelezettségek az olyan adósságok, mint például az otthoni jelzáloghitel, az autóhitelek, a hitelkeretek, a bérszámfejtés, az adók és a hitelkártya-tartozások. Ha valamivel pénzzel tartozol, mint egy autó, a tulajdonában lévő autó része egy eszköz, és a finanszírozott összeg egy kötelezettség.
Az eszközöket és kötelezettségeket szétválaszthatja szekciókkal. Az eszközöket állóeszközökkel (ingatlanok, gépek és berendezések, amelyek nem mennek sehova), a forgóeszközök (készpénz, készletek és követelések), valamint az előre fizetett kiadások között kell elosztani. A kötelezettségeket hosszú távon kell elkülöníteni (egy éven túli ügylet, például jelzálog) és rövid távú (a következő évben esedékes tételek).
Számolja ki a nettó értéket. Az eszközöknek és kötelezettségeknek mindig egyensúlyban kell lenniük (tehát a mérleg neve). Ahhoz, hogy ez történjen, használja a következő egyenletet: Eszközök = kötelezettségek + nettó érték. Ha tudja, hogy az eszközök és kötelezettségek összege használja ezt a képletet a nettó érték kiszámításához. Más szóval, nettó érték = eszközök - kötelezettségek. A nettó érték általában a kötelezettségek alatt szerepel.
Elemezze az adatokat. A legtöbb könyvelő a jelenlegi mérleg alapján elemzi a vállalat egészségét az aktuális arány, gyors arány, működő tőke és adósság / érték arány alapján. Aktuális mutató = összes eszköz / teljes kötelezettség, és a vállalat pénzügyi erejének mértéke. Gyorsarány = forgóeszközök - leltár / forgó kötelezettségek a vállalat likviditásának mértéke. Működő tőke = forgóeszközök - a jelenlegi kötelezettségek azt mutatják, hogy a vállalat milyen nehézségeket tud kezelni. A negatív működőtőke nagy vörös zászlónak kell lennie, hogy valami rossz. Adósság / értékarány = az összes kötelezettség / nettó érték az, hogy mennyire függ a vállalat az adósságfinanszírozásban.
Írj egy összefoglalót a felső szintű menedzsmenthez. A nem könyvelők számára nehézségekbe ütközhet a bemutatott információk és arányok megemésztése. Az év pénzügyi teljesítményének szöveges összefoglalása segíthet a gyengeségek és erősségek azonosításában.
Hasonlítsa össze az előző év azonos időszakának mérlegével. Ellenőrizze az arányokat először, hogy meggyőződjék a dolgok javulásáról.
tippek
-
A QuickBooks-ban végezze el a szándékos ellenőrzést a Trial Balance jelentéssel, ahol láthatja az összes fiókot és annak egyenlegét.
