Az árfolyam egy olyan devizaár, amelyet egy dollár vásárolhat. A dollár értékének növekedése azt jelenti, hogy egy dollár többet vásárolhat a külföldi pénznemről, így lényegében több pénzt kap az azonos pénzért. A behozatali és kiviteli üzletek nagymértékben érzékenyek az árfolyam-ingadozásokra. De még akkor is, ha belföldön kereskedel, a tágabb értelemben vett gazdaság miatt még mindig közvetett devizakockázata van.
Tengerentúli szállítói kifizetések
A tengerentúli szállítóval kötött szerződésekkel szemben az árfolyam változásaitól kiszolgáltatott. Tegyük fel például, hogy vállalja, hogy három hónap alatt 300 000 kínai jüan fizet a kínai gyártónak az áruk szállítására. 2018 májusában az USD / CNY árfolyam 6.377-re esik, így a számla 47 044 dollárba kerül, ha ma fizet. Ha az árfolyam 6,4-re változott, 47,619 dollárra emelné a szállítója fizetését, ami azt jelenti, hogy további 575 dollárt fizet ugyanazon áruszállításért. Természetesen az ellenkezője is igaz. Ha a dollár erősödött a jüan ellen, akkor kevesebbet fizetne a szállításért.
Tengerentúli értékesítés
A beszállítói kifizetésekhez hasonlóan, ha a vállalkozás termékeket vagy szolgáltatásokat ad el egy külföldi országnak, akkor az árfolyamváltozás közvetlen hatással lesz az Ön alsó sorára. A hatás jellege a számlák kiállításának módjától függ. Ha külföldi pénznemben számlát ír, akkor fennáll annak a kockázata, hogy kevesebbet fog kapni a vártnál, ha az árfolyam a számlázás és a fizetés időpontja között Ön ellen kerül.
A számlák U.S.dollars-ban történő kiadása kisebb pénznemű hatással kell, hogy legyen. Most a tengerentúli vásárlónak fizetnie kell a helyi pénznemet dollárra. A teljes számla összegét az árfolyam függvényében kapja meg. Itt az a kockázat, hogy az árfolyamok ingadozása miatt árai versenyképtelenné válhatnak. Ön elveszítheti a piaci részesedést olyan külföldi versenytársak számára, akiknek nem kell a tranzakciós árfolyamváltozásokban befolyásolniuk.
Közvetett hatás
Nincs üzleti sziget.Még akkor is, ha nem értékesít vagy vásárol egy másik országból, a globális gazdaság előre nem látható módon befolyásolja Önt. Tegyük fel például, hogy teherautókat használ az áruk áthelyezésére az Egyesült Államokban. Ha a devizaárfolyam változik és az importált üzemanyag költségét növeli, akkor többet fog fizetni a szállítmányokért. Az árfolyam-volatilitás másik közvetett következménye a verseny. A dollár értékcsökkenése drágábbá teszi az áruk behozatalának költségeit, ami a behozatal mennyiségének csökkenéséhez vezethet. A hazai cégeknek előnyöket kell kapniuk az értékesítés, a nyereség és a munkahelyteremtés fokozásában.
Hogyan kell számolni az árfolyam-ingadozásoknál?
Ha külföldi pénznemben árut vásárol vagy vásárol, a tranzakciót a tranzakció időpontjában érvényes árfolyam alapján kell elszámolni az USA dollárban. Ha az árfolyam változik a számla dátuma és a fizetési dátum között, akkor az új árfolyam alapján "devizaárfolyam" vagy "deviza veszteség" kerül rögzítésre. Pénzügyi főkönyvei több számviteli időszakban is megjelenhetnek több nyereséget vagy veszteséget, ha a fizetési vagy szállítási határidő messze van a jövőben.
