A csalás nem olyan bűncselekmény, amely nyíltan jelentkezik, és az alkalmi belső vagy külső ellenőrzések már nem elegendőek a csalás észleléséhez a számviteli rendszeren belül. A csalás legjobb megelőzése érdekében a vállalatnak tisztában kell lennie azokkal a csalásokkal, amelyekre sor kerülhet, hogy megfelelő ellenőrzési programokat hozzon létre. Egy vállalatnak meg kell vitatnia a csalás kockázatát az összes vezetőséggel és személyzettel, csalási teszteket kell használnia, és tisztában kell lennie az irányító személyzet képességével, hogy felülírja a csalásellenőrzési rendszereket. A számviteli rendszerben a szokatlan tranzakciók, vagy a „vörös zászlók” általában a cégen belüli csalárd magatartás első oka.
Figyelje meg a készpénz- és befektetési lopásokat köpeny vagy zaklatás formájában. A honlapon számviteli pénzügyi adózás szerint a készpénz és a befektetés lopás formájában elkövetett csalás gyakran a leginkább nyilvánosságra hozott, de a csalás más formáihoz képest ellopják a legkisebb összegeket. A vésés akkor történik, amikor a munkavállaló pénzt vesz fel, általában egy kicsit egy időben, mielőtt a könyvelési rendszerbe felvenné, vagy hamisítja a bevételeket és a bankbetéteket. A fosztogatás akkor következik be, amikor a munkavállaló a számviteli rendszerbe való felvétel után pénzt vesz fel, ellenőrzi az ellenőrzéseket, vagy megtévesztő szállítói rendszerekben vesz részt. Joel B. Charkatz könyvelő, a Lorman Oktatási Szolgáltatások című cikkében megállapítja, hogy a könyvelők és azok, akik hozzáférhetnek a vállalat pénzügyi nyilvántartásához, általában az ilyen típusú csalásokkal elkövetett személyek. A csalás ilyen formáját észlelheti, ha időnként kis összegeket hiányzik.
Keresse meg a munkavállalói költségszámlák eltéréseit. A csalás elkövetője a hamis bevételeket bekapcsolhatja és üzleti költségként igényelheti, kérheti a nem jóváhagyott tételek visszafizetését, megnöveli a vásárlás költségét, ha a bevételek nem szükségesek, vagy egyszerre több költségtérítést kérnek ugyanarra a költségre. A munkavállaló egyéb módon lophat pénzt a cégtől: nem fizet vissza az előlegeket, vagy a cég hitelkártyáit személyes használatra. Egy nagyvállalatban a csalás következtében felmerülő költségszámla-eltérések kicsinek tűnhetnek, de idővel nagy összegekre építhetnek. A csalás kimutatásához a munkavállalói költségszámlákon minden bevételi kérelemhez bevételeket kell kérni, és olyan ellenőrzéseket kell létrehozni, amelyek az összes vásárlást részletes nyilvántartást igénylik.
Keresse meg a pénzügyi nyilvántartások szándékos hamisítását belső auditokkal. A pénzügyi jelentések téves bemutatása még mindig csalás, még akkor is, ha az eszközöket nem lopták el, mert az információ félrevezeti a befektetőket és befolyásolja a vállalat készletének árát. A számviteli pénzügyi adózás azt javasolja, hogy a belső ellenőrzéseken kívül külső könyvvizsgálókat használjanak fel a teljes körű ellenőrzések elvégzésére.
A szokatlanul magas beszerzési árak vagy egy ismeretlen szállító észrevételével észlelje a beszállítói visszafizetést vagy a csalárd kifizetéseket. A vállalati vásárlásokért felelős munkatársak kérhetik a beszállítóktól, hogy az üzletkötésért visszafizetési kifizetést kapjanak, ami azt eredményezi, hogy a vállalkozás a szokásosnál többet fizet az árukért. Egy vállalat képes felismerni az ilyen típusú csalásokat azáltal, hogy ismeri a megvásárolt áruk piaci értékét az általuk fizetett árhoz képest.
Alternatív megoldásként a vállalat kifizetéseket végezhet a nem létező gyártóknak vagy alkalmazottaknak. Charkatz szerint ez a fajta csalás nehezebb észlelni a nagyvállalatokban, amelyek több száz embert foglalkoztatnak és több szállítóval szerződnek. Azonban a vásárlási megbízások és a fizetési kérelmek ellenőrzése a foglalkoztatottak és a szerződéses szállítók jelenlegi listájával szemben segíthet a csalás felderítésében és megelőzésében egy számviteli rendszerben.
