A törvényszéki ellenőrzés egy szervezet vagy egyén gazdasági tevékenységének vizsgálata, amelynek eredményeképpen a bírósághoz kifejezetten felhasználható jelentés készül. Az igazságügyi szakértői ellenőrzések gyakran összefüggésben állnak az állítólagos csalárd tevékenység vizsgálatával. Törvényszéki ellenőrzéseket alkalmaznak, ha az ügyvédek és a bűnüldöző szervek megbízható bizonyítékokat keresnek a fél csalárd pénzügyi helyzetének vagy tevékenységeinek adataiból. A törvényszéki ellenőrzéseket a pénzügyi szakértők egy speciális osztálya végzi el, akik igazságügyi könyvelőként ismerik.
Ismertesse az igazságügyi ellenőrzési terv céljait. Egy példa a célokra az, hogy meghatározzuk, milyen típusú csalás történt, az időszakot, amikor ez történt, és azt, hogy milyen taktikát használtak annak elrejtésére.
Ismertesse az igazságügyi ellenőrzési terv hatályát a szóban forgó tevékenységgel kapcsolatban. Használja ki azt a tényt, hogy az igazságügyi könyvvizsgálat nem korlátozza a társaság vagy fióktelepei könyvelésének hozzáférhetőségét.
Ismertesse a szervezet vagy az ellenőrzendő személyek által használt rendszer rövid áttekintését. Készítsen egy táblázatot, amely részletezi a rendszer nevét, kódját, működési állapotát és minden korábbi módosítását. Hivatkozzon erre az áttekintésre a dokumentum fennmaradó részének referenciapontjaként.
Sorolja fel azokat a hivatkozásokat, amelyeket a törvényszéki ellenőrzési terv elkészítéséhez használt. Példák a referenciákra a korábban kidolgozott, a szóban forgó ügyre vonatkozó dokumentumokat tartalmazzák. A tervdokumentumban használt rövidítések és rövidítések jelentését és kidolgozását is meg kell adni.
Sorolja fel azokat a szervezeti kapcsolatokat, amelyekre a dokumentum felhasználóinak szüksége lehet tájékoztató és hibaelhárítási célokra. Adja meg a kapcsolat típusát, a kapcsolattartó nevét, az osztályt, a telefonszámot és az e-mail címet. Adjon fel egy listát azokról a szervezetekről, amelyek az adott esetben koordinációt igényelnek, és az egyes szervezetek sajátos jelentőségét. A koordinációs tevékenységek ütemterve.
tippek
-
Fontolja meg a bizonyítékok összegyűjtésének legjobb módjait, például a számítógéppel segített ellenőrzési technikák használatát, amelyek nagyon gyakoriak a csalásokkal kapcsolatos vizsgálatok során.
Figyelem
Készítse el az igazságügyi ellenőrzési tervet egy független és objektív elgondolással, mivel a szubjektív megfontolások befolyásolhatják az ellenőrzési folyamat objektív végrehajtását.
