A főkönyvi számlák elemzése fontos feladat mind a számviteli, mind az irányító személyzet számára. A főkönyvi számlák elemzése lehetővé teszi, hogy minden pénzügyi tranzakciót megfelelően elszámoljanak a megfelelő főkönyvi számlán. Ha a pénzügyi tranzakciókat helytelen számlára rögzítik, a pénzügyi kimutatások a helytelen összegeket tükrözik, ami problémákhoz vezethet a következő számviteli év költségvetésének létrehozása során.
Nyomtasson ki egy főkönyvi jelentést az összes főkönyvi számlára rögzített pénzügyi tranzakcióról egy meghatározott ideig. Előfordulhat például, hogy évente, negyedévente vagy havonta általános főkönyvi számla-elemzést végez.
Tekintse át minden egyes tranzakciót annak megállapításához, hogy egy tranzakciós bejegyzés érvényes típusát kezdeményezte-e. Például, ha egy főkönyvi számla-elemzést végez egy költségszámlán, és észlelte, hogy az eladások bevételeit rögzítették a számlán, akkor a tranzakciót helytelenül rögzítették, és át kell helyezni a megfelelő főkönyvi számlára.
Tekintse át minden tranzakciót annak megállapításához, hogy egy érvényes forrás kezdeményezte-e. Például, ha a főkönyvi számlák elemzését végzi a pool karbantartási költségszámláján, és észlel egy olyan költséget, amelyet az Office Depotnak fizetett, akkor a költségeket valószínűleg rossz költségszámlára rögzítették, és ki kell javítani.
Tekintse át a pénzügyi tranzakciókat kezdeményező dokumentációt, hogy ellenőrizze a dokumentumok érvényességét. Például, ha egy főkönyvi számla-elemzést végez egy költségszámlán, húzza az eredeti számlát a költségekről annak biztosítása érdekében, hogy minden számla érvényes legyen. Ha a számlának több száz tranzakciója van, válasszon egy véletlenszerű mintavételt a tranzakciók 10% -áról a számlák ellenőrzéséhez.
Végezze el a szükséges pénzügyi korrekciókat a főkönyvi számla-elemzés alapján.
tippek
-
Mindig végezzen főkönyvi számlák elemzését a következő év működési költségvetésének elkészítése előtt.
