A készpénzalapú elszámolás során a bevételt a beszedéskor és a kifizetéskor felmerülő költségként kell elszámolni. Ez különbözik az eredményszemléletű elszámolástól, amely rögzíti a bevételeket és ráfordításokat. A készpénz alapú elszámolást általában csak jövedelemadó céljára használják. A vállalkozások általában az eredményszemléletű módszerrel számviteli nyilvántartást vezetnek, ami azt jelenti, hogy néhány próbaváltozást kell elvégeznie, mielőtt a próbaverzióját futtatná. A próbaegyensúly célja a hiba észlelése, mert ellenőrzi, hogy a főkönyvben szereplő összes terhelés és jóváírás egyenlő.
A szükséges elemek
-
Pénzügyi kimutatások
-
A táblázatkezelő szoftver vagy egy főkönyvi könyv
Gyűjtsük össze a nyitó- és záró összegeket a pénzügyi kimutatásaiból a következő számlákra: tőkeköltség-juttatás, előre fizetett költségek, kifizetendő számlák, tőkenyereség, készletek és követelések. Adja meg a számolótábla vagy a főkönyvi könyv A oszlopában lévő fiókok nevét.
Adja át a folyószámla összegeit a pénzügyi kimutatásból a B. oszlop megfelelő cellájában lévő minden fiókhoz.
Adja meg a záró terhelési összeget minden egyes fiókhoz a C. oszlop megfelelő cellájában. A nyitó hitelösszeghez adja meg azt a D. oszlop minden egyes fiókjához.
Konvertáljon készpénzre a B - C + D = E számításával minden bevételi számlára, és B + C - D = E minden költségszámlára. Az E oszlopban használja a „= B - C + D” és a „= B + C-D” képleteket a megfelelő cellaszámmal. Ha ezt mindegyik fióknál elvégzi, átválthat készpénzre és próbálhatja ki a próbaegyenleget számokat.
