A pénzügyi kimutatások átfogó képet nyújtanak a hitelezőknek a vállalkozás pénzügyi helyzetéről. Az olyan adatok, mint a jövedelem, a meglévő adósságkötelezettségek, a költségek, a fizetések, a nyereség és a pénzforgalom összes tényezője a teljes üzleti pénzügyi profilba. A hitelezők a pénzügyi kimutatásokat használják annak megállapítására, hogy a vállalkozás megbízható hitelkockázatot jelent-e, valamint annak képességét, hogy a hitelt visszafizeti.
Áramarány
Egyszerűen fogalmazva, az aktuális arány az aktuális üzleti eszközök és a jelenlegi üzleti kötelezettségek. A jelenlegi 12 hónapot jelenti. Az eszközök közé tartoznak a készpénz, a követelések, a leltár és az előre fizetett költségek, míg a kötelezettségek tartoznak a követelések, a hitelkártyák és az elhatárolt költségek. Az 1,2-nél nagyobb áramarány általában jó aránynak tekinthető. A hitelezők ezt az arányt használják annak megállapítására, hogy egy vállalkozás képes-e visszafizetni adósságát a következő évben.
Adósság-részvény
A hitelezők az adósság / saját tőke arányt használják annak meghatározásához, hogy a saját tőke és a vállalati eszközök finanszírozásához használt adósság viszonylagos arányban van-e. Ez az arány a hitelezők számára megértést ad arról, hogy a vállalkozás hogyan használja az adósságot, és hogy képes-e visszafizetni a további adósságokat. Az adósság-saját tőke meghatározásának képlete a teljes üzleti kötelezettség a részvényes saját tőkéjével elosztva. Hogyan befolyásolja a hitelezők az adósság / saját tőke arányt az üzletág vagy az iparág típusától függően.
Hitel visszafizetésének forrása
A hitelezők elemzik az üzleti pénzügyi kimutatásokat annak meghatározására, hogy egy vállalkozás hogyan fogja visszafizetni a kölcsönt vagy további adósságot, és a pénzforgalom az adósság visszafizetésének elsődleges forrása. Mivel a meglévő pénzforgalom nem elegendő a további adósság fedezésére, a hitelezők a növekedési trendeket, az egyszeri költségeket keresik, amelyek hatással voltak a cash flow-ra, az adósság megszüntetésére, a diszkrecionális kiadásokra és a jövőbeni cash flow becslésére vonatkozó kötelezettségekre.
A kölcsön visszafizetésének másodlagos forrása
Míg a cash flow-t általában a hitel visszafizetésének elsődleges forrásaként tartják számon, előfordulhat, hogy nem elegendő a működési költségek és a további adósság-visszafizetés fedezésére. A pénzforgalom becslése nehéz lehet az induló vállalkozásoknak vagy az üzleti bővítésnek is. A hitelezők a pénzügyi kimutatásokat a kölcsön visszafizetésének másodlagos forrásainak meghatározására használják, más néven biztosítékként, például üzleti tulajdonú ingatlan, berendezés, követelés vagy készlet. Abban az esetben, ha egy vállalkozás nem tudja visszafizetni az adósságát, a hitelező fel tudja oldani ezeket az elemeket az adósság kielégítésére.
