A bankok hitelminősítéseket használnak a magánszemélyek hitelkérelmeinek értékeléséhez, de a vállalkozások számára ilyen pontszám nem áll fenn. A vállalkozást kölcsönöket figyelembe vevő hitelezők a kölcsönvevő cég pénzügyi kimutatásaiból számított különböző arányokat használnak. Ezek a pénzügyi mutatók a hitelező számára kulcsfontosságú információkat szolgáltathatnak arról, hogy egy vállalkozás képes-e visszafizetni a kölcsönt.
Áramarány
Az egyik legegyszerűbb arány, amelyet a hitelező utalhat, az aktuális arány. Ezt úgy számítják ki, hogy a forgóeszközöket a rövid lejáratú kötelezettségekkel osztják el. Ez azt mutatja, hogy a vállalat likviditása és a jelenlegi források felhasználásával képesek rövid távú kötelezettségeket fizetni. Ideális esetben a hitelező azt szeretné, ha ez a szám nagyobb vagy egyenlő azzal, mert ez azt mutatja, hogy a forgóeszközök legalább egyenlőek a rövid lejáratú kötelezettségekkel. Ez lehetővé teszi a hitelező számára, hogy minden aktuális kötelezettség teljesíthető.
Gyors arány
A gyors arány (néha savpróbának nevezzük) az aktuális arány társa és egy kicsit szigorúbb. Ezt az arányt a forgóeszközökből származó készlet levonásával számítják ki, és ezt az összeget a rövid lejáratú kötelezettségekkel osztják fel. A leltárt nem lehet gyorsan átalakítani teljes készpénzértékre. A hitelintézet a gyors arányt az aktuális arányhoz hasonlíthatja, ha a forgóeszközök jelentős részét leltárként tartják. Ismét minél nagyobb a szám, annál jobb, de a minimális számnak nagyobbnak vagy egyenlőnek kell lennie.
Működési cash flow arány
A vállalat nettó jövedelme szilárdnak tűnhet, de a hitelezőnek tudnia kell, hogyan keletkezik a jövedelem. A nettó jövedelem követelésekből állhat, és időnként az értékcsökkenési költségek ellentételezésével manipulálható. A hitelintézet a cash flow kimutatására hivatkozik, hogy megtudja, mennyi pénz jön ténylegesen és milyen forrásból. A működési cash flow arány figyelembe veszi a vállalat pénzügyi helyzetét az üzleti oldalról, és megszünteti a befektetési vagy finanszírozási tevékenységből származó pénzeket. Ennek az aránynak a kiszámításához a műveletekből származó cash flow-t a rövid lejáratú kötelezettségek osztják. Ez az eredmény hitelesebb képet ad a hitelező számára a vállalkozás számára rendelkezésre álló készpénz-fedezetről.
Adósság / saját tőke arány
Mielőtt a hitelező lehetővé tenné, hogy egy vállalkozás több adósságot vállaljon, meg kell vizsgálni a jelenlegi adósságállományt. A teljes adósság osztva a részvényes tőkével, a hitelezőnek pillanatfelvételt készít arról, hogy egy vállalat hogyan finanszírozza a növekedést. A nagy szám azt jelenti, hogy egy vállalkozás nem lesz képes fenntartani az ilyen növekedést, és nehézségekbe ütközhet a kötelezettségeinek teljesítése során. Ez a szám nagymértékben változhat az egyes cégeknél, és ennek az aránynak a súlya eseti alapon történik.
