Minden olyan cégnek, amely a hitelt vásárolja meg, van egy számlájára vonatkozó számlája. A számla méretét az üzleti típus és a vállalat pénzgazdálkodási politikája határozza meg. Míg a vállalatok eltérő mértékű beszámolóval rendelkezhetnek, a kifizethető összegek jelentős növekedése jelezheti, hogy egy vállalkozás a pénzügyi instabilitás felé halad.
A cash flow kimutatása
A pénzforgalmi kimutatás a társaság által a külső beszámolási célokra készített három fő pénzügyi kimutatás egyikike. Az SCF változásokat mutat a mérlegben az eredménykimutatás által lefedett időszakban. Összehangolja az év nyitó készpénzegyenlegét a zárószámlával. Az SCF-ben részletesen ismertetjük az eszközöket és a kötelezettségeket, valamint az e számlákat érintő pénzbevételeket és kiáramlásokat.
Változások a számlákon
A fizetendő számlák az SCF-ben szereplő számlák egyike. Az elszámolható számlák csökkenése az év nettó cash-flow-ját jelzi, mivel több számlát fizettek ki, mint amennyit emeltek. Alternatív megoldásként a fizetendő számlák növekedése nettó pénzbeli növekedést jelent, mivel extra pénz állt rendelkezésre, amely nem fizetett kötelezettséget. Bár az SCF az év folyamán megmutatja a fizetendő számlák nettó tevékenységét, nem beszél a változás okairól. Az év során a fizetési mérleg növekedésének két leggyakoribb oka a pénzforgalmi válság és az ellenőrizetlen növekedés.
Cash Flow Crunch
A követelések növekedésének egyik általános oka, hogy a vállalkozás pénzforgalmi hiányt tapasztal. A társaság megpróbálja megtakarítani a készpénzt azzal, hogy megfizeti a kötelezettségeit. Ez egy fontos kérdés, hogy gyorsan azonosítsuk, mivel ez lehet a vállalat nem likviditásának vagy akár csődjének vezető mutatója. Az eladósodások növekedése, amelyeknek nincs megfelelő növekedése az értékesítéshez, gyakran együtt járnak az átlagos fizetendő számlák elöregedésével. Például, ha egy vállalat a számla kézhezvételétől számított 15 napon belül kifizette az összes adósságát, de jelenleg 45 napon belül átlagosan fizet, akkor ez azt jelenti, hogy a vállalat nem rendelkezik elegendő pénzzel ahhoz, hogy az összes kötelezettségét időben kifizesse.
Nem ellenőrzött növekedés
A követelések egyenlegének növekedésének másik oka a vállalat gyenge növekedése. Ez egy kritikus tendencia, hogy a korai tervezést gyakran a tervezés nélkül gyakran növekvő vállalatoknál azonosítják. Például egy cipőt gyártó cégnek több, mint 60 nappal a cipő befejezése előtt kell nyersanyagot vásárolnia. A terméknek a kiskereskedőknek történő szállítása további 45 napot is igénybe vehet, és fizethet érte. Egy növekvő vállalatnál a nyersanyagok és a munkaerő fizetése növekszik, és meg kell fizetni a megnövekedett bevétel megszerzése előtt, ami jelentős pénzhiányt okoz. Ha a nyersanyagokra vagy a termékekre vonatkozó kötelezettségek nem kerülnek időben kifizetésre, a hitelt le lehet vonni, és a vállalat beszállító nélkül nem találja magát.
