A bankok a hitelfelvevőktől függnek, hogy a bevétel fő forrásaként tartsák fenn a tervezett hitel-visszafizetéseket. Ha a hitelfelvevő nem végez rendszeres kifizetéseket legalább 90 napig, a kölcsön nem teljesítő hitelnek minősül, vagy NPL. A nem teljesítő hitelek aránya, amely jobban ismert az NPL-arány, a bank hitelportfóliójában a nem teljesítő hitelek összege és a bank által tartott teljes hitelállomány aránya. Az NPL arány a bankok hiteleinek visszafizetésére vonatkozó hatékonyságát méri.
Amikor a hitelek nem teljesítenek hitelt
A hitel visszafizetésének esélye 90 nap elteltével jelentősen csökken, ezért a nem teljesítő hiteljelzés ezt a szabványt használja. Hitelek minősülnek nem teljesítőnek, ha a hitelfelvevő nemteljesíti a kölcsönt, csődöt nyilvánít, vagy elveszíti az adósság visszafizetéséhez szükséges jövedelmet. Mivel a nem teljesítő hitelek sérthetik a bank hitelfelvevői pozícióját, a bank dönthet úgy, hogy eladja ezeket a kölcsönöket a beszedő ügynökségeknek vagy más vállalkozásoknak a veszteségek megtérítésére.
Teljes NPL számítás
A kölcsön teljes összege, nemcsak a hitelállomány nem teljesítő hitelek egyenlege, az NPL összértéke.Például, ha egy hitelfelvevő 100 000 dolláros kölcsönt fizetett vissza, 40 000 dollárt fizetett vissza időben, de 90 napot hátrált a 60 000 dolláros fizetéssel, a teljes 100 000 dollár nem teljesítő hitelnek minősül. Ha a hitelfelvevő megkezdi a kölcsön visszafizetését a nem teljesítő minősítés után, a kölcsönt eltávolítják az NPL teljes összegéből. Ha a bank a kölcsönt egy másik ügynökségnek adja el, akkor a kölcsönt is eltávolítják az NPL teljes összegéből.
NPL arányszámítás
Az NPL arány számítási módszere egyszerű: az NPL teljes összegét a bank portfóliójában lévő teljes hitelállomány összegével kell megosztani. Az arány a bank nem teljesítő hiteleinek százalékában is kifejezhető. Például, mondjuk az Alpha Banknak összesen 200 millió dolláros hitelállománya van, 5 millió dollár nem teljesítő hitelekkel. Az Alpha Bank NPL aránya ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0,025 vagy 2,5 százalék.
Az NPL arány használata
A pénzügyi elemzők gyakran használják az NPL arányt a banki hitelportfóliók minőségének összehasonlítására. A magas NPL-arányú hitelezőket úgy tekinthetik meg, mint a nagyobb kockázatú hitelezésben való részvételt, ami banki kudarcokhoz vezethet. A közgazdászok megvizsgálják az NPL arányokat, hogy megjósolják a pénzügyi piacok esetleges instabilitását. A befektetők megtekinthetik az NPL arányokat, hogy kiválaszthassák, hol kell befektetni a pénzüket; az alacsony NPL-arányú bankokat alacsony kockázatú befektetéseknek tekintik, mint a magas arányú befektetéseket.
