A pro forma pénzügyi kimutatás a jövőbeni üzleti teljesítmény és jövedelem előrejelzése, nem pedig a múltbeli műveletek összefoglalása, mint a hagyományos eredménykimutatás tartalma. A létrehozott vállalkozások számára a pro forma jelentés létrehozása olyan referenciaértékeket tartalmaz, amelyekkel összehasonlíthatóak a különböző pénzügyi teljesítménymérések, és segít az évek során a műveletek költségvetésének fejlesztésében. Az új vállalkozások számára a pro forma eredménykimutatás segíthet a befektetők támogatásában. A proforma pénzügyi jelentések készítése reális becsléseket tesz szükségessé.
Elemezze a folyó év eredménykimutatását, ha rendelkezésre áll. Határozza meg a nyilatkozat azon tételeit, amelyek az év folyamán valószínűleg változhatnak a műveletek során, és jegyezze meg a százalékos vagy dollárösszegek változását. Értékelje az eladási mennyiséget, az eladott áruk költségét (COGS) és a költségeket a korábbi évek trendje és adatai alapján.
Számítsuk ki a pro forma bruttó nyereséget a becsült adatok alapján. Ha a következő évre 700 000 dollárra becsülte az értékesítést, és a COGS 550 000 dollár lesz, kiszámítsa a pro forma bruttó nyereséget a COGS-szám levonásával az értékesítési számból. Ebben a példában a bruttó nyereség 150 000 dollár (700 000 dolláros értékesítés mínusz COGS $ 550,000).
Becsülje meg az összes költséget. A költségekre vonatkozó pro forma érték függ az olyan tényezőktől, mint a bővítés, a növekedés, az ellátási költségek változása, vagy a folyamatok változása. Ha nem számíthat jelentős költségnövekedésre vagy -csökkenésre, használjon reális becslést a korábbi adatok alapján, ha rendelkezésre áll. Becsülje meg a bérekre és a bérekre fordított költségeket az új alkalmazottak munkavállalói járulékainak és fizetésének elszámolásával. Számítsa ki a pro forma teljes költségösszegét az összes költségelem összeadásával.
Számolja ki az adózás előtti pro forma nyereséget, amely az adóköteles jövedelme. Az adózás előtti nyereség meghatározásához levonjuk a bruttó nyereségből a költségeket (a 3. lépésben számítottak szerint). Ha a teljes költségre vonatkozó pro forma számadata 40.000 dollár, az adózás előtti nyeresége 110 000 dollár lesz (bruttó nyereség 150 000 $, mínusz 40 000 dollár összköltség). Ebben a példában az adóköteles jövedelem 110 000 dollár.
Adja meg az adókat. Alkalmazza az adókulcsot az üzleti jövedelemtartalmának alapján, hogy meghatározza az adószámlát. Ha az adókulcsa 30 százalék, az adók kiszámításához szorozza meg az adóköteles jövedelmét. A pro forma eredménykimutatásban az adószámla 33 000 dollár (110 000 dollár adóköteles jövedelem, az adókulcs 30% -a).
Határozza meg az adózás utáni pro forma nyereséget. Az adóköteles jövedelem adóbevallását kivonja a jövő év várható jövedelmére. Itt az adózás utáni nyereség 77.000 dollár (110 000 dollár adóköteles jövedelem, mínusz 33 000 dollár adószám).
Szinkronizálja a pro forma eredménykimutatást. Miután a becsléseket használta a pro forma eredménykimutatás létrehozásához, frissítse a számadatokat egész évben valós pénzügyi adatok felhasználásával, hogy az összegek igazodjanak a tényleges üzleti teljesítményhez.
tippek
-
Adja meg a vállalat pénzügyeit befolyásoló információkat. Például, ha egy szállító növeli a termék árát, ami növelné a COGS-t. Szerezzen információt az üzleti partnerektől az ár vagy a politika változásairól, és az információkat megfelelően integrálja.
Figyelem
A Pro forma jelentések becsléseken alapulnak. Ha az előrejelzésed jelentős összegű, korrigáld a számadatokat.
