A szervezet általános és leányvállalati vagy alfejezetekre támaszkodik, hogy biztosítsa az adatok gyors rögzítését, a pontos pénzügyi felülvizsgálatokat és a teljesítményadatok időben történő közzétételét. A könyvelők a vezető könyvelők felügyelete alatt dolgoznak, hogy összehangolják a főkönyvi számlákat, és ellenőrzik, hogy a főkönyvi információk teljesek, helyesek és összhangban vannak-e a szabályozási irányelvekkel.
jelennek meg
A főkönyv egy olyan pénzügyi forma, amely minden olyan tranzakciót tartalmaz, amelyet a szervezet tranzakciók rögzítésére használ. A főkönyvi lapon egy vagy több alkönyvtár lehet.
Egyeztetés
A könyvelő általános főkönyvet végez a főkönyvi egyeztetéshez annak ellenőrzésére, hogy a főkönyvi információk teljesek és pontosak. Az elképzelés az, hogy a mögöttes adatokat - tipikusan az alfejezetekben - a lehetséges számviteli hibák vagy matematikai pontatlanságok észlelésére fókuszálják. A megfelelő egyeztetés segít abban, hogy a vállalat pontos pénzügyi kimutatásokat készítsen.
Személyzet bevonása
Az interledger egyeztetések elvégzéséhez a könyvelők a könyvelők irányítása alatt dolgoznak - akik viszont a végső felülvizsgálathoz benyújtják a munkájukat a pénzügyi vezetőknek. Alapos vizsgálat után a vezetők a vállalati vezérlőkkel együttműködnek a megfelelő teljesítményadatok összegzéseinek elkészítéséhez.
Példa
Ön egy gyakornok a cég számviteli részlegében. A főnöke, a vállalatvezérlő azt szeretné, hogy a vezető vezetői adatok relevánsak legyenek a stratégiai döntéshozatalhoz. Az adatkezelő azt kéri, hogy illessze össze a vállalat ügyfélköveteléseinek főkönyveit a három ügyfélszámla - ügyfél A, ügyfél B és ügyfél C - alkönyvtárával. Az évforduló főkönyvi egyenlege 1 millió dollár. A vállalati folyóiratba belép, és az alábbi adatokat találja meg: az ügyfélkövetelések kezdeti egyenlege 1,1 millió dollár; Az A-ügyfél egyenlege január 1-jén, 100 000 dollár, a kifizetések 75.000 dollárt kaptak, az ügyfél júliusban csődöt nyújtott be; a B ügyfél megkezdett követelése 500 000 dollár, 100 000 dolláros vásárlások, amelyek mindegyike készpénzben (COD) alapul; az ügyfél C kezdeti egyenlege 500.000 $, nincs tranzakció az év folyamán, a számla felülvizsgálata, de az év vége óta nem került sor elszámolási határozatra. A cél az, hogy minden alkönyvtáradatban dolgozzon, hogy elérje a főkönyv 1 millió dolláros összegét. Az egyik oszlopban felsorolja és egészítse ki azokat az elemeket, amelyek növelik az ügyfélkövetelések számláját. Az egyetlen növekvő tétel a 100 000 dolláros megrendelés az ügyfél B-től érkezett üzletéből. Egy másik oszlopban jelölje meg azokat a tételeket, amelyek csökkentik az ügyfélkövetelések számláit. Ezek közé tartoznak a 175 000 dolláros vagy 75 000 dolláros, valamint az ügyfél B vásárlásától származó 100 000 dollár összegű befizetések, valamint az A-ügyfélszámla 25 000 dolláros, vagy $ 100,000-os levonása 75 000 $. Ennek eredményeképpen a pénzátutalások és levonások összege 200 000 dollár, vagy 175 000 dollár plusz 25 000 dollár. Ahhoz, hogy megkapjuk az 1 millió dolláros év végi egyenleget, adjunk hozzá a $ 100,000-os COD tranzakcióhoz a kezdeti egyenleget, ami 1,1 millió dollárt tesz ki, és vonja vissza a pénzátutalásokból és levonásokból származó 200 000 dollárt.
