A fizetendő számlákat vagy az AP-t a rövid lejáratú kötelezettségek közé sorolják és a mérlegben számolják el. A könyveket a hónap végén és az év végén záró számlák lezárása érdekében össze kell egyeztetni. Ez egy nagyon nagy számla vagy egy kis üzlet, ha kisvállalkozás.
Ha a vállalat az eredményszemléletű elszámolási módszert alkalmazza, akkor a költségeket az esetlegesen felmerülő költségeket rögzíti, nem pedig a tényleges kifizetéskor. Ebben az esetben az AP fiókot széles körben használják. Általában véve a cégek a főkönyvi egyenleget (teljes összeget) és egy kiegészítő egyenleget (számlák részleteit) használják a számlák nyilvántartására.
Szerezd meg a főkönyvi egyenleget vagy a fizetendő számlák összegét, valamint a mellékkönyvi egyenleget vagy az AP részleteit. A két rekordnak azonosnak kell lennie a fiók összeegyeztetése érdekében.
Használjon táblázatkezelő programot a fizetendő számlák egyeztetésének beállításához. Az A oszlop segítségével adja meg a fizetendő számlák egyenlegét a főkönyvelés szerint. A B oszlop segítségével adja meg a fizetendő számlák részletes egyenlegét. Ha ezek a két meccs, a fiók összeegyeztethető. Ha van egyeztető különbség, akkor még több munka szükséges a fiók bezárása előtt.
Ellenőrizze a fiókok vagy leányvállalatok részleteit, amelyek nem szerepelnek a főkönyvelésben. Továbbá jegyezze fel a főkönyvi elemeket, amelyeket a fiókok részleteiből kihagy. Adjon hozzá és vonja le ezeket az elemeket az egyes rekordokból.
Keresse meg a lehetséges rögzítési hibákat, hogy segítse a számlák fizetését.
Keresse meg azokat a bejegyzéseket, amelyeket közvetlenül a főkönyvbe írtak, és amelyek nem szerepelnek a mellékkönyvben vagy a részletekben. Adja hozzá ezeket a bejegyzéseket az alkönyvtár oldalához vagy az egyeztetéshez.
Keresse meg azokat a bejegyzéseket, amelyek az alkönyvtárban nem szerepelnek a főkönyvben. Adja hozzá az összeget az egyeztetés főkönyvi oszlopához.
Tekintse át a követelések és a hitelköteles adatok vagy az alfejezetek bejegyzéseit. Győződjön meg róla, hogy a bejegyzéseket megfelelően elszámolták debitként és kreditként. A gyakori rögzítési hibák közé tartoznak a követelésekre vagy a terhelésekre vonatkozó jóváírások a követelések rögzítésére.
Vizsgálja meg a készpénzszámlákat. Keresse meg a készpénz helyett hiteleket és terheléseket.
Állítsa be a bejegyzéseket a könyvek bezárásához, ha a fiók még mindig nem egyeztethető össze. Ha a különbség meghaladja a vállalat lényegességi küszöbét, folytassa az összes bejegyzés felülvizsgálatát, amíg a könyvek össze nem egyeztetnek.
tippek
-
Fontolja meg az automatizált egyeztetési szoftverbe történő befektetést, hogy segítse a könyvek hatékonyabb bezárását. Ezek a programok sokkal gyorsabban segítenek megtalálni a könyvek közötti eltéréseket, mint a kézi keresés használata.
