A munkavállalók egészségbiztosítási juttatásait kínáló munkáltatók ezt a munkavállalók nevében megvásárolt biztosítási tervek útján tehetik meg. Bizonyos munkáltatók úgy döntenek, hogy a fedezetet önfinanszírozzák, és közvetlenül a biztosító bevonása nélkül fizetnek követeléseket. A munkáltató választása a megfelelő tervek kiválasztásánál a pénzáramlás és a kockázat által befolyásolt költség- és működési stratégiáktól függ. A teljes mértékben biztosított tervek nem mutatnak váratlan cash-flow kockázatokat, de nem biztosítják az önfinanszírozott programok lehetséges cash flow előnyeit, amelyek elhalasztják a készpénzkiadásokat.
Teljesen biztosított tervek
A teljesen biztosított biztosítási terv egy egyszerű biztosítási termék, amelyet a munkáltató az alkalmazottai javára vásárol. A munkáltatónak külön biztosítási díjat kell fizetnie, amelyet teljes egészében vagy részben átadhat a fedezett alkalmazottnak. A díjfizetés után a biztosító társaság köteles a fedezett munkavállaló nevében fedezett követeléseket fizetni. A prémium a politika kezdetén kerül meghatározásra, és a követelések tevékenysége, illetve a követelések hiánya nem befolyásolja a jelenlegi prémiumot.
Önfinanszírozott tervek
A munkáltató úgy dönthet, hogy önfinanszírozott tervet ajánl fel, amelyben vállalja, hogy a fedezett munkavállalók nevében minden követelést a biztosítás előnye nélkül fizet. A munkavállaló nem ismeri fel a különbséget, mivel az önfinanszírozott tervek rendszerint a követelések kezelését egy harmadik fél adminisztrátora, amely gyakran egy biztosítótársaság leányvállalata. A munkáltató figyelembe veszi az összes kárigényt és adminisztratív költséget, de nem fizet biztosítási díjat.
Hibrid önfinanszírozott tervek
Sok, önfinanszírozott tervvel rendelkező munkáltató bizonyos szintű biztosításokat vásárol a katasztrofális követelések költségei ellen. A jelentős történelmi követelésekkel rendelkező munkáltató ténylegesen előre jelezheti várható kárigényét, és úgy dönt, hogy a veszteségeket a biztosítási díjaknál alacsonyabb összeggel finanszírozza. A kockázatok bizonytalanságának fedezése érdekében a munkáltató kis összegű biztosításokat vásárolhat az alacsonyabb prémiumért, hogy fedezze a várt követeléseket meghaladó veszteségeket.
Előnyök és hátrányok
A teljes mértékben biztosított tervek legnagyobb előnye a volatilitás és a kárköltségek kockázatának hiánya. A hátránya a készpénz előzetes kiadása a prémiumok esetében, amikor a követelések nem realizálódhatnak. Az önfinanszírozott tervek készpénzforgalmi előnyt biztosítanak a munkáltatóknak, a kifizetések csak a követelések benyújtásakor és kifizetéskor történő elhalasztásával járnak. A kereseti tevékenység néha kiszámíthatatlan jellege jelentős kockázatot jelent a munkáltatók számára a jövőbeni kiadások értékelésében.
