A pénzügyi kimutatásokhoz és a készletekhez használt két gyakori elemzés a trendelemzés és az összehasonlító elemzés. A trendelemzés valójában az összehasonlító elemzés egyik formája, és általában az adatok összehasonlítására százalékos arányokat vagy arányokat használ. Az összehasonlító elemzés több információs időszakot vesz igénybe, és összehasonlítja az időszakról időszakra.
Célja
A trendelemzés célja a trendek keresése, míg az összehasonlító elemzés egyszerűen összehasonlítja a változásokat az időszakról időszakra. Mindkét típusú elemzés ugyanazt az információt használja a pénzügyi kimutatások vagy a készletek vizsgálatakor. A befektetők és az elemzők döntéseket hoznak a vizsgálatok eredményéről.
A pénzügyi kimutatások trendelemzése
Amikor a trendelemzést a pénzügyi kimutatásokra használják, az elemző három évnyi információt vehet igénybe és összehasonlíthatja. A trendelemzés befejezéséhez a pénzügyi kimutatásban szereplő információkat gyakran százalékban fejezik ki. Például, egy olyan elemző, aki egy trendelemzést végez egy eredménykimutatásban, minden egyes tételt a nettó nyereség vagy veszteség százalékában fejezi ki. Ezután összehasonlítja ezeket a százalékokat a három évre, hogy megkeresse a trendeket. A befektetők a trendek elemzését is a mérlegben használják fel az egyes számlák százalékos arányának kiszámításával a teljes összegekhez képest. Például egy mérlegben minden eszköz szerepel az összes eszköz százalékában.
A pénzügyi kimutatások összehasonlító elemzése
Amikor egy elemző vagy befektető összehasonlító elemzést használ a pénzügyi kimutatásokhoz, több éves nyilatkozatot gyűjtött össze, és azokat egy oldalra sorolja. Például, ha összehasonlítja a mérlegeket, összegyűjti az előző három év nyilatkozatait. Mindhárom évre felsorolja az egyes számlákat és egyenlegeket, és összehasonlítja őket a változások kereséséhez. Ha ez történik, a mérleget összehasonlító mérlegnek nevezik. Ezt a jövedelmi kimutatásokkal is elvégezzük.
Készletek
Ugyanez az elemzés történik a készletek elemzése során. A befektetők tőzsdei részvényeket gyűjtenek és összehasonlítanak több információt az állományról. Az összehasonlító elemzés során változásokat keresnek, és trendeket vizsgálnak a trendelemzés során. Mindkét típusú elemzés arra szolgál, hogy meghatározza, hogy az állomány milyen mértékben jutott el a jelenlegi árhoz, és ahol a befektetők úgy vélik, hogy a részvényárfolyam irányadó.
