A mérleg a vállalat eszközeit, kötelezettségeit és saját tőkéjét foglalja össze. A készpénz a mérlegben lévő folyóeszköz-számla. Tartalmazza a bankbetéteket, betéti igazolásokat, kincstárjegyeket és más rövid lejáratú likvid eszközöket. A vállalatok növelhetik a készpénzt az értékesítés növekedésével, a késedelmes számlák beszedésével, a költség-ellenőrzéssel és a finanszírozással és a befektetési tevékenységgel.
Növekvő értékesítés
Az értékesítés növekedése általában magasabb mérlegfőösszeget jelent a mérlegben. Amikor egy vállalat készpénzes eladást végez, a könyvelési tételek az eredménykimutatásban és a mérlegben lévő készpénzszámlán lévő eladási számla növelésére szolgálnak. Amikor a hitelszámlákon készpénzes fizetést kap, a társaság az összegeket a készpénzre történő átutalásokból áthelyezi. Az innovatív és minőségi termékek, a célzott marketing és a kiváló ügyfélszolgálat egyfajta módja annak, hogy következetesen magasabb árbevételt érjünk el, és versenyelőnyt szerezzünk a piacon.
Követelések kezelése
Néhány értékesítés készpénzben történik, míg mások hitelben vannak. A mérlegben lévő forgóeszközök részében a követelések egyenlege tartalmazza a nem fizetett hitelszámlákat. Bár egy vállalkozás a számlákon belül a legtöbb kifizetést kaphatja, néhány fiók késedelmes, míg mások nem követelhetők. A szigorúbb hitelkontroll-eljárások, mint például a hitelkockázatok csökkentése azon ügyfelek számára, akik késedelmesek voltak, vagy a pénzügyi nehézségekkel küzdő ügyfelek számára nem engedélyezték a hitelt, csökkenthetik a késedelmes számlák összegét és növelhetik a cash flow-t. Az automatikus e-mail emlékeztetők küldése, a késői ügyfelek nyomon követése és a számlák elszámolására vonatkozó kedvezmények nyújtása néhány egyéb módja a követelések kezelésének és a készpénz növelésének a mérlegben.
Költségek ellenőrzése
A kiadások ellenőrzése növeli a készpénzszinteket. Az árbevétel-növekedés fontos, de elégtelen feltétele a készpénz növelésének. Például, ha az értékesítés öt százalékos növekedése a marketingköltségek 7 százalékos növekedését teszi szükségessé, a készpénzszintek valójában csökkenhetnek, nem pedig növekedhetnek. A vállalatok változó költségekkel járnak, mint például a közvetlen munkaerő és a nyersanyagok költsége. A vállalatoknak fix többletköltségük van, mint például az adminisztratív személyzet fizetése és reklámozása. A változó költségek kezelésének módja a jobb beszerzési feltételek tárgyalása a gyártókkal és a növekvő vagy csökkenő kereslet figyelembevételével. Az üzleti folyamatok egyszerűsítése, az üzleti utazások visszaszorítása és a teljes munkaidős személyzet helyett a vállalkozókra való támaszkodás néhány módja az általános költségek csökkentésének.
Finanszírozás és befektetési tevékenységek
A vállalatok finanszírozási és befektetési tevékenységek révén növelhetik a készpénzszinteket. A finanszírozási tevékenységek közé tartoznak a bankhitelekből származó bevételek és a befektetőknek történő részvények vagy kötvények kibocsátása. A kisvállalkozások számára, amelyek nem rendelkeznek megfelelő hozzáféréssel a pénzügyi piacokhoz, az alapító partnerek, a kockázatitőke-befektetők és az angyal befektetők készpénz befecskendezése növelné a készpénzt a mérlegben. A részvény- és kötvényberuházásokból származó osztalék- és kamatfizetések szintén növelik a készpénzszinteket. A többlet állóeszköz-befektetések, mint például a regionális irodák, elosztóközpontok, többletberendezések vagy fel nem használt autók értékesítése növeli a készpénzt a mérlegben. A készpénz növelésének egyéb módjai közé tartoznak a leányvállalatokba történő befektetések értékesítése vagy az üzleti egységek elforgatása.
