Ha osztalékfizetést kap a vállalati részvényekből, az adózás szempontjából két kategóriába tartozik. A minősített osztalékok előnyösebbek, mint a nem minősített osztalékok, mivel ezek a kifizetések alacsonyabb adókulcsokkal rendelkeznek. Nem minden osztalék minősül, és a csökkentett adókulcs megszerzéséhez az állományt egy bizonyos ideig kell tartania.
tippek
-
A minősített osztalék olyan osztalékfajta, amely a jövedelemadó helyett tőkenyereségadóval járhat. Ez általában alacsonyabb adószámlát eredményez a befektető számára.
Minősített osztalékok magyarázata
Minden befektető reméli, hogy a részvényportfóliójának erős hozama lesz, és az adózás megfizetésének módja jelentős hatást gyakorolhat a befektetések maximális megtérülésére. Ha minősített osztalékot kap, akkor a jövedelemadó helyett tőkenyereség-adót fizet. Mivel a tőkenyereség adókulcsok általában alacsonyabbak, mint a jövedelemadók, a minősített - szemben a nem minősített - állományokkal pénzt takaríthat meg az adószámláján.
A minősített státusz kritériumai
Egyes osztalékfajták nem minősülhetnek minősített osztaléknak, beleértve az ingatlanbefektetési alapok, a munkavállalói részvényopciók és a bankbetétek által kifizetett osztalékokat. Összességében a legtöbb amerikai társaság által kifizetett osztalékot minősítették és adóztatják a csökkentett tőkenyereség-adó mértékével. A külföldi társaságok által kifizetett osztalékok bizonyos körülmények között is minősülnek, például ha a külföldi jogalany és a Belső Pénzügyi Szolgálat között létrejött adómegállapodás van érvényben.
Minimális tárolási időszak érvényes
A csökkentett adókulcs megszerzéséhez a befektetőknek minimális várakozási időre kell tartaniuk az állományt. A közös állományok esetében az időszak több mint 60 nap alatt van egy 120 napos ablakban, amely 60 nappal az „ex-dividend dátumot” megelőzően kezdődik, vagy az első nap a korábban bejelentett osztalék nélkül. Feltételezve, hogy az állomány ex-dividend napja például június 1., akkor a részvényeket több mint 60 napig kell tartania az ablakban ugyanezen év április 2. és július 30. között, hogy minősített osztaléknak minősüljön.
Minősített osztalékok Vs. Nem minősített osztalék
Ha az osztalék nem minősül "minősítettnek", akkor "nonqualified" vagy "nonqualified", és a jogosultnak jövedelemadó-kulcsot kell fizetnie. A különbség meglehetősen jelentős lehet, amikor az adófizetés ideje eléri. Például Maria a 28 százalékos adókulcsban van, és 10.000 db Acme Corporation részvényt birtokol, amely évente osztalékonként 0,10 dollárt fizet. Mivel az Acme minősített osztalékot fizet, Marianak 15 százalékos tőkenyereség-adót kell fizetnie az 1000 dolláros osztalék kifizetésénél, ami 150 dolláros adószámlát tartalmaz. Ha az osztalékot nem minősítették volna, akkor a jövedelemadót a 280 dolláros adókötelezettségű osztalék után fizette volna.
