A pénzforgalmi kimutatás az Ön vállalkozásához szükséges a készpénz be- és kiáramlásának ellenőrzéséhez a műveletekhez, finanszírozáshoz és befektetéshez. Emellett a bankok szeretnék látni a pénzforgalmi kimutatást, mielőtt megadná a vállalkozásnak hitelkeretet vagy hagyományos kölcsönt. Az egyéni vállalkozása pénzáramlása azt mutatja, hogy a külföldi intézmények mennyi pénzzel rendelkeznek.
Meghatározás
Az egyéni vállalkozása pénzforgalmi kimutatása mutatja be a készpénz beáramlását és kiáramlását a vállalkozásából. A nyereségkimutatással ellentétben, amely a szolgáltatások jövedelmét is mutatja, még akkor is, ha még nem kapta meg a kifizetést, a pénzáramlási kimutatás csak akkor jön be beáramlásba és kiáramlásba, ha ténylegesen keres vagy pénzt költ. Például, ha 1000 dollárért értékesít egy szolgáltatást az ügyfélnek, és a következő pénzügyi évig nem fizet a szolgáltatásért, a számlájára vonatkozó cash flow-k az aktuális pénzügyi évben 0 dollár.
Művelet
A pénzforgalmi kimutatásban szereplő egyéni vállalkozása működési tevékenységei között szerepel az ügyfelektől kapott pénz, a bérek, a leltár és az általános költségek, valamint a jövedelemadókra fordított pénz. Mindezek a tevékenységek a cash-flow kimutatásban szerepelnek. Például, mint egyéni vállalkozó, tudhatja, hogy mit tervez fizetni egy munkavállalónak az egész évre, azonban nem tudja bejelenteni ezt a készpénz-kiáramlást, amíg a pénz fizikailag nem kerül át a munkavállalónak. Csak a pénzügyi év végén tudták felsorolni a munkavállaló teljes éves fizetését készpénz-kiáramlásként.
beruházások
A pénzforgalom kimutatásában befektetési tevékenységnek minősül minden olyan pénz, amelyet az Ön vállalkozásának az infrastruktúra fenntartására, frissítésére vagy bővítésére fordít. Például, ha fából készült bútorokat készít, és meg kell vásárolnia egy elektromos csiszolót, hogy növelje az üzleti expanzió idejét, akkor ezeket a kiadásokat készpénz kiáramlásaként kell elhelyezni. Ha az Ön cége bármilyen berendezést vagy ingatlant birtokol, és úgy dönt, hogy eladja az elemeket, ez a befektetési tevékenységből származó készpénz beáramlása. Egyéni vállalkozóként az Ön vállalkozása általában nem tud pénzt költeni olyan befektetésekre, mint az értékpapírok vagy a kötvények, ezért a személyes cash-flow-k nem szerepelnek a cash flow kimutatásában.
finanszírozás
A pénzforgalmi kimutatás finanszírozási szakaszát általában a készpénzforgalomra és az állományértékesítésből és az osztalékfizetésekből származó kiáramlásra fordítják. Mivel egyedülálló vállalkozása birtokolja a befektetőknek a tőzsdét, a finanszírozási részlege elsősorban az üzleti hitelek kifizetéseit tartalmazza. Például, ha a pénzügyi év során 100 000 dolláros üzleti kölcsönt vesz fel, akkor a pénzeszközök beáramlása 100 000 dollár. Ha az év folyamán 10 000 dollárt fizet a hitelért, akkor a pénzeszközök kiáramlása 10 000 dollár, ami 90 ezer dollárt eredményez az évre.
Teremtés
Önálló vállalkozása nem jelentést tesz a részvényeseknek, így nem kell készpénzforgalmi kimutatást készítenie úgy, mintha szakmai bemutató dokumentum lenne. Jellemzően a cash flow kimutatás egyszerű címsorokat tartalmaz az "Üzemeltetési tevékenységek", "Befektetési tevékenységek" és "Finanszírozási tevékenységek" kategóriában. A dokumentum alján a cash flow-k nettó növekedése vagy csökkenése kerül kiszámításra, és hozzáadódik a pénzügyi időszak kezdeti cash flow-jához.
