Az automatizált klíringház (ACH) ügyletek az átruházott értékpapírok elektronikus kötegelt feldolgozását foglalják magukban. Az ACH-üzemeltetőn keresztül működő pénzügyi intézmény egy tranzakciót továbbít egy ACH-hálózatba. Az átvevő pénzintézet a pénzeszközöket a fogadó intézmény számláiból hitel- és terhelési összegekké alakítja. A Bank titoktartási törvény előírja, hogy az ACH tranzakciókat kezelő vállalkozások, például a kaszinók és a bankok figyelemmel kísérjék az ügyfelek viselkedését és tranzakcióit. Jelentéseket kell készíteni a pénzmosással járó gyanús számla viselkedés észlelésekor.
A szükséges elemek
-
Az ACH és az IAT tranzakciók ismerete
-
Belső ellenőrzési műveleti irányelvek
Figyelje meg az ügyfelek működését
Tekintse át az ACH tranzakciók dokumentációját a fiók megnyitásának módjáról, beleértve az International ACH tranzakciókat (IAT) és az ügyfél azonosító programot. Határozza meg, hogy az ACH és az IAT a szokásos üzletági műveletek közé tartozik-e. Elemezze az eredet vagy a célhatóság joghatóságát, a tranzakciós gyakoriságokat és az összegeket.
Határozza meg a bank kockázatait az ACH és az IAT tranzakciók tekintetében. Értékelje a bank helyét, méretét és az ügyfélszámla kapcsolatait, amelyek a dollár mennyiségét, az ACH tranzakciók típusait és gyakoriságát tartalmazzák. Tekintse át az IAT-ok rendeltetési helyét és helyét a bank helyére.
Az IAT és az ACH összegek nagy és gyakori tevékenységében részt vevő ügyfélszámlák azonosítása. Kövesse nyomon a kötegelt feldolgozott tranzakciókat, ha bizonyos ACH-összegek külön feldolgozott hibaszámlákba kerülnek, vagy más célokra elkülönülnek. Növelje a magas kockázatú ügyfelek felügyeletét a magas kockázatú földrajzi helyeken található IAT tranzakciók megszerzésével és fogadásával, amint azt a Szövetségi Pénzügyi Szervezetek Vizsgáló Tanácsa megállapította.
Tekintse át a fiókkezeléssel kapcsolatos ügyfél panaszokat. Az esetleges csalásokkal kapcsolatos illetéktelen visszatérések vizsgálata. Kövesse az ACH és az IAT tranzakciókat.
Tesztelje az ACH és az IAT tranzakciókat a nagy kockázatú ügyfelek számláinak mintavételéből. Tekintse át az ACH tranzakciókat utánzó számlákat telefonon vagy az interneten keresztül, különösen, ha ezek a módszerek, amikor a fiókot megnyitották.
Jegyezze fel az ACH és az IAT tevékenységek mennyiségét és típusát, amikor az ügyfél üzleti tevékenysége nem felel meg a tranzakciók jellegének. Blokkolja az ügyfélszámlákat, akik korábban részt vettek az ismétlődő és csalárd ügyletekben vagy más jogosulatlan tevékenységekben.
tippek
-
Ellenőrizze és tesztelje a pénzügyi intézmény belső ellenőrzési műveleteinek összes eljárását. Értékelje és határozza meg azokat a helyeket, ahol a műveletek nem felelnek meg az igazgatótanács tanácsának. Helyesbítse a belső ellenőrzéseket a bank kockázatának csökkentése és a csalárd fiókrendszerek megelőzése érdekében.
