A többrétegű folyamatellenőrzés olyan funkció, amelyet egyes vállalatok követnek annak biztosítására, hogy működésük bizonyos szabványokat kövessen. Ezek az ellenőrzések lehetnek belsőebbek, mint a külsőek, kivéve, ha a külső üzleti érdekelt felek olyan információt igényelnek, amely a vállalat azon képességére vonatkozik, hogy következetesen kövesse a konkrét üzleti feladatokat vagy tevékenységeket. A rétegelt ellenőrzések nem tartozhatnak a vállalat számviteli részlegének felelősségébe, mivel ezeknek az egyéneknek nem lehet elegendő tapasztalata e folyamathoz. Az ilyen típusú ellenőrzést általában egy operatív vezető vagy minőségellenőrző mérnök végezheti.
Gépi műveletek
A könyvvizsgáló jellemzően felülvizsgálja a gyártó által a gyártási vagy gyártási folyamatok teljesítéséhez használt különböző gépek konfigurációját. Ez lehetővé teszi a könyvvizsgáló számára, hogy biztosítsa, hogy minden berendezés elfogadható üzemi rendben legyen, és ne okozzon indokolatlan kárt az alkalmazottaknak. A könyvvizsgálók áttekinthetik a mérőeszközöket, a kalibrálási méréseket, vagy más közvetlen teszteket végezhetnek, amelyek tájékoztatást nyújtanak arról, hogy a készülék normál körülmények között működik-e.
Működési dokumentumok
Sok szervezet megköveteli a munkavállalóktól, hogy kitöltsék tevékenységük dokumentációját a munkakörnyezetben. A könyvvizsgáló áttekintheti ezeket az űrlapokat, hogy megnézze, hogy mely alkalmazottak töltik be a papírmunka és a papírmunkaidőt. Ez magában foglalja az alkalmazottak felelősségét a cselekedeteikért, különösen az operatív vezetőket, akiknek be kell tartaniuk a vállalat biztonsági vagy szabványos működési eljárásait. Noha nehéz megállapítani, hogy a papírmunkák csalárdak-e, a folyamat és a munkavállalói interjúk kombinálása segíthet az információk felülvizsgálatában.
Megfigyelés
A megfigyelések lehetővé teszik a könyvvizsgáló számára, hogy megfigyelje az alkalmazottakat, akik konkrét feladatokat végeznek a vállalat munkakörnyezetében. A könyvvizsgálók a lehető legjobban használhatják ezt a folyamatot, ha előre be nem jelentették és megfigyelik a vállalat működését. Ez lehetővé teszi a könyvvizsgálók számára, hogy elkerüljék a vezetőket és az alkalmazottakat, akik a tervezett ellenőrzési napra a vállalat eljárása szerint működnek. A könyvvizsgálónak igazi és szűretlen ellenőrzési megfigyelésre van szüksége annak biztosítása érdekében, hogy az alkalmazottak megfelelően töltsék ki a papírmunkaidatokat, és kövessék az összes működési normát.
