A banki titoktartási törvény értelmében a pénzintézeteknek megfelelő nyilvántartásokat és jelentéseket kell készíteniük bizonyos devizaügyletekről. A törvény előírásokat ír elő, amelyek megbízást adnak bizonyos tevékenységek bejelentésére, beleértve a pénzátutalások használatát a pénz küldésére és fogadására. A pénzügyi intézmények a deviza tranzakciós jelentéseket és a gyanús tevékenységi jelentéseket a törvény követelményeinek való megfelelés elsődleges eszközeként használják.
Általános követelmények
A pénzátutalásokon keresztüli pénzküldés és -fogadás valutaügylet alá tartozik. Így a bankoknak át kell adniuk az ügyfeleiről szóló információkat, amikor a transzfereket feldolgozzák. A rögzített információ tartalmazza az ügyfél nevét, fizikai címét, születési dátumát és a társadalombiztosítási számot. Ha az ügyfél nem rezidens, a banknak az adófizető azonosító számát kell rögzítenie.
A banknak meg kell jegyeznie az ügyfél azonosságának ellenőrzéséhez használt dokumentációt is. Egy puszta megemlítés, hogy a bank tudja, hogy az egyén elégtelen. A jelentésnek tartalmaznia kell a feladó számlaszámát, valamint a tranzakció összegét és típusát. Tartalmaznia kell a származási országot és az amerikai dollár egyenértékű devizát a tranzakció napján.
Tranzakció összesítése
A bankoknak a 10.000 dollárnál nagyobb átutalásokra vonatkozó deviza tranzakciós jelentéseket kell benyújtaniuk. Ha több személyi átutalás folyik ugyanarra a személyre, a banknak ezeket egyetlen tranzakciónak kell kezelnie, és az átutalásokról jelentést kell tennie, ha összege meghaladja a 10 000 dollárt. Ha azonban ezek a tranzakciók egy személy tulajdonában lévő több vállalkozásra vonatkoznak, a tranzakciók nem aggregálódnak. Ennek oka, hogy a beépített vállalkozások független személyek, így minden üzletet külön kezelnek.
I. fázis mentességek
Egyes szervezetek minősége mentesülhet a devizaügyletek bejelentésének mentességétől. Ezek az egységek vagy az I. vagy a II. Az I. fázisú mentességek a bankok számára a belföldi tevékenységük mértékében biztosítottak. A kormányzati szervek és az Egyesült Államokban kormányzati hatóságokat gyakorló szervezetek szintén jogosultak.
A bankoknak jelentést kell készíteniük a banktitokról szóló e-bejelentési rendszerről a jogosult vállalatok mentesítésére. Ez a jelentés a bank által a mentesített társasággal történt első tranzakciótól számított 30 napon belül esedékes.
Fázis II. Mentességek
Még ha egy vállalat nem felel meg az I. fázisú mentességekre vonatkozó kritériumoknak, még mindig jogosult lehet a CTR-mentességre. Ezek a vállalatok magukban foglalják a bérszámfejtési ügyfeleket és a nem jegyzett vállalkozásokat. A jogosulatlan tőzsdén nem jegyzett vállalatok közé tartoznak azok a vállalatok, amelyek nagy dollár tranzakciót folytatnak egy adómentes bankkal. Csak ezeknek a vállalatoknak a belföldi műveletei jogosultak a mentességre. Szintén az Egyesült Államokban működő vállalatoknak kell lenniük, vagy bejegyzettnek kell lenniük az Egyesült Államokban. A bérszámfejtési ügyfelek olyan cégek, amelyek pénzt fizetnek az Egyesült Államok munkavállalói számára. Szintén amerikai vállalatoknak kell lenniük.
