A vállalkozások belső ellenőrzési eljárásokra támaszkodnak, hogy a munkavállalók tisztességesek maradjanak, és magabiztosak legyenek a vállalat eszközeivel és a pénzügyi beszámolókkal kapcsolatban. A konkrét belső ellenőrzési módszerek az egyes vállalkozásoktól függően változnak, attól függően, hogy az adott vállalkozás miként működik. A vezetésnek fontolóra kell vennie, hogy a belső kontrollok milyen típusúak a legjobban megfelelnek a vállalat igényeinek és végrehajtják az ellenőrzéseket.
Nagy kockázatú területek
Minden vállalkozás olyan területeket tartalmaz, amelyek nagy kockázatot jelentenek a pontatlan jelentések, lopás vagy a megfelelő kezelés hiánya miatt. Az egyes cégek vezetésének meg kell határoznia, hogy mely területek jelentik a legnagyobb kockázatot az üzlet számára. Ez a kockázatértékelés magában foglalja a munkavállalók vagy az ügyfelek számára az érzékeny információkhoz vagy a vállalat eszközeinek elérhetőségének meghatározását. Ez a kockázatfelmérés magában foglalja a nem megfelelő alkalmazottak vagy ügyfelek akcióinak legmagasabb potenciális dollárhatását is. Amint a vezetés azonosítja a legmagasabb kockázati területeket, a vezetés lépéseket tehet a kockázatok minimalizálására.
Védelmi eszközök
A vállalatok eszközeiket a vállalkozás működésének elősegítésére használják. Ezek az eszközök közé tartozik a készlet, a készpénz és a berendezések. A készpénzkezelés speciális belső ellenőrzéseket igényel, mint például a készpénzszámla rendszeres összehangolása, a készpénzkezelés felelősségének elválasztása több munkavállaló között és a készpénzügyletek ellenőrzése. A leltár megköveteli az ügyfelektől és a munkavállalóktól való védelmet. Sok kiskereskedelmi üzletben mennyezeti tükröket használnak az ügyfelek és az elektronikus eszközök nézésére, hogy megakadályozzák az ügyfelek fizetés nélkül történő elhagyását. Bármely leltárral rendelkező vállalkozás a munkatársakat felemelheti, amikor teherautókat rak be vagy kirakodik, hogy megakadályozzák a munkavállalót.
Megfelelés biztosítása
A vállalkozások pénzügyi és működési eredményeiket számos ügynökségnek, köztük az IRS-nek és a SEC-nek jelentik. Az egyes iparágakban, például az energia- vagy banki tevékenységet folytató vállalatok is jelentik az eredményeiket az iparágakat felügyelő kormányzati szerveknek. Minden ügynökség rendelkezik saját jelentési követelményeivel, például a szükséges konkrét információkkal és az adatszolgáltatáshoz használt formátummal. A vállalkozások belső ellenőrzéseket hajtanak végre annak érdekében, hogy biztosítsák a konkrét jelentési követelmények betartását. Ezek a belső ellenőrzések magukban foglalják a vezetői jóváhagyás megkeresését a jelentéstétel előtt és a másodlagos alkalmazottak felülvizsgálatának megszerzését.
Biztosítsa a pontos jelentéstételt
A pénzügyi beszámoló arra ösztönzi a vállalkozás tulajdonosát, hogy szükség esetén folytassa az üzleti növekedést vagy az irányváltást. A vállalkozás tulajdonosának pontos pénzügyi kimutatásokra van szüksége ahhoz, hogy jó döntéseket hozzon az üzleti tevékenységről. A belső ellenőrzések biztosítják, hogy minden tranzakciót rögzítsenek és pontosan jelentenek.
