A tervezett pénzügyi kimutatások feltételezéseket adnak egy adott vállalat pénzügyi helyzetéről a jövőben, függetlenül attól, hogy ez éves vagy negyedéves előrejelzés. A tervezett pénzügyi kimutatások elkészítése hosszú feladat, mivel megköveteli a vállalat pénzügyeinek elemzését, a korábbi költségvetések és jövedelmi kimutatások elolvasását, valamint a vállalat jelenlegi pénzügyi helyzetének vizsgálatát, hogy az üzleti pénzügyi potenciállal kapcsolatos feltételezéseket tegyen. A folyamat ugyanaz a kisebb, egyedülálló vállalkozók és jól működő vállalatok számára.
A szükséges elemek
-
Üzleti terv
-
Éves jelentés
-
Összehasonlító mérleg
-
Közbenső jelentések
-
Jövedelmi kimutatások
Szerezzen be egy példányt a vállalat üzleti tervéről. Olvassa el a vállalat rövid és hosszú távú céljait, mivel ezek befolyásolják a vállalat költségvetésének szerkezetét. A költségvetés megmutatja, hogy a vállalat hogyan szervezi meg a rendelkezésre álló finanszírozást, és meghatározza a finanszírozás felhasználásának módját - a pénzügyi vetítés fontos része. Írja le a rövid és hosszú távú célokat.
Olvassa el a vállalat éves jelentésének legújabb kiadását. A jelentés minden olyan nehézséget vagy pénzügyi problémát tár fel, amelyet a vállalat a korábbi pénzügyi időszakokban és negyedéves időszakokban szembesült. Például egy vállalat elvesztett egy befektetőt, ami az általános bevételek vagy bevételek csökkenését eredményezte. Jegyezze fel az éves jelentésben felsorolt esetleges kockázatokat, amelyeknek lehetősége van arra a pénzügyi időszakra, amelyre a projektet előkészíti.
Vizsgálja meg a vállalat összehasonlító mérlegét, amely a pénzügyi időszak végén bemutatja az adott eszközt, kötelezettségeket és részvényeket. Az összehasonlító mérleg azt mutatja be, hogy a vállalat hogyan fejlődött az évek során, feltárva, hogy a vállalat mennyire növelte vagyonértékét vagy csökkentette az értékét a kötelezettségek növekedésével. Jegyezze fel a növekedés ütemét, hogy segítsen a vetületeiben.
Olvassa el a legfrissebb időközi nyilatkozatokat, amelyek feltárják a vállalat pénzügyi helyzetét az elmúlt néhány hónapban. Minden időközi beszámoló 3 hónapos időszakot ölel fel, így összegyűjti az utolsó éves jelentés óta benyújtott nyilatkozatokat, hogy a vállalat jelenlegi pénzügyi helyzetét megkapja. Ezek az időközi kimutatások tartalmazzák a legutóbbi eredménykimutatásokat is.
Vizsgálja meg a vállalat éves előrejelzéseit az összehasonlító mérlegben szereplő növekedés alapján. Becsülje meg a növekedés százalékos arányát minden évben, hogy kiindulási értéket kapjon az előrejelzésekhez. Például, ha a társaság nettó értéke 2% -kal nőtt minden évben az eszközök növekedése vagy a kötelezettségek csökkenése miatt, az ésszerű becslés 2% -kal haladja meg a legutóbbi összehasonlító mérlegértéket.
Alkalmazza az éves jelentésekben vázolt kockázatokat, hogy megtudja, hogy az egyes kockázatok hogyan befolyásolhatják a tervezett pénzügyi kimutatás értékét. Ha a pénzügyi előrejelzés egy meghatározott bevételre vagy egyetlen befektetőre támaszkodik, akkor az értéknövekedés potenciálisan károsodhat, ha a kockázatok érvényesek lesznek. Alkalmazza a közelmúltbeli változásokat a vállalat pénzügyi információiban, amint azt az időközi kimutatások kimutatták. Például egy új termékbevezetés következtében a közelmúltban bekövetkezett jövedelemnövekedés megváltoztathatja az előrejelzéseket, ha több terméket terveznek kiadni.
Vizsgálja meg előrejelzéseit a vállalat pénzügyi tények és éves növekedés alapján, és hasonlítsa össze az üzleti tervben meghatározott célokkal. Határozza meg, hogy a következő pénzügyi évben a rövid távú célok teljesülnek-e. Ne legyenek ambiciózusak az előrejelzések elkészítésekor, hanem reális becslést adjanak.
