A belső ellenőrzési folyamatot az igazgatóság, a vezetőség vagy a személyzet használja az operatív hatékonysággal és eredményességgel, a jelentések következetességével és a szobrok, rendeletek és az alkalmazandó szabályok betartásával kapcsolatos célkitűzések mérésére. A belső ellenőrzési ellenőrzőlistát olyan területek áttekintésére használják, mint a kockázat szervezeti értékelése, az ellenőrzési tevékenységek és a környezet, a kommunikáció és az információs technológia nyomon követése. A menedzserek ezt az információt felhasználják a szervezeti fejlesztéshez szükséges területek azonosításához vagy az új ellenőrzések meghatározásához a végrehajtáshoz.
Ellenőrzési környezet
Az ellenőrzési környezet ellenőrzőlista értékelő területei közé tartozik a testület, a pénzügyi és számviteli politikák és eljárások ismerete; az etikai szervezeti kódex és az alapvető értékek betartása; és a kommunikáció, az együttműködés és a csapatmunka a szervezeti misszióval és célokkal kapcsolatban.
A menedzsment hatékonyságára vonatkozó intézkedések magukban foglalják a végrehajtó személyzet fogékonyságát a munkavállalói javaslatokkal kapcsolatban a termelékenység és a szolgáltatásnyújtás javítása érdekében; vezetői képzés, készségek és kompetenciák; a folyamatos szakmai fejlődés lehetőségei; és a vezetői elkötelezettség a szervezeti misszió, a jövőkép, az értékek és a célok iránt.
A személyzet értékelhető a szervezeti jelentéstételi struktúrák egyértelműsége tekintetében; a munkaköri leírások pontossága; a szervezeti célok eléréséhez szükséges erőforrások és eszközök rendelkezésre állása; és az üzleti folytonossági terv ismerete.
Pénzügyi beszámoló és eszközkezelés
A belső ellenőrzési ellenőrző listának értékelnie kell a vezetést és a személyzet ismereteit a szervezeti pénzügyi és számviteli politikák, eljárások és szabványok tekintetében. Az értékelési területek magukban foglalják, hogy a személyzet rendelkezik-e a számviteli készségekkel és kompetenciákkal a munkaköri feladataik ellátásához; a pénzügyi tranzakciós standardok és az általánosan elfogadott számviteli elvek felülvizsgálata; általános könyvelések és követelések fenntartása; bevételi módszerek pontossága; a vagyonkezelési nyilvántartások és eljárások betartása; valamint az ingatlan-nyilvántartási rendszer és az elszámoltathatósági mechanizmusok áttekintése.
Emberi erőforrások és bérszámfejtés
Az emberi erőforrásokhoz és a bérszámfejtési műveletekhez kapcsolódó ellenőrzőlisták közé tartozik a bérszámfejtési politikák és eljárások ismerete; a személyzeti felvételi és megtartási stratégiák hatékonysága; a személyzet megfelelő képzési lehetőségei; az időbeviteli nyilvántartási eljárások hatékonysága; a munkavállalók fizetésének időben történő kifizetése; és a túlórák és az időbeli eljárások folyamatossága.
Az emberi erőforrásokkal kapcsolatos funkciók közé tartozik a személyzet adminisztratív képzési lehetőségeinek felülvizsgálata; a hátrányos megkülönböztetéstől mentes felvételi gyakorlatok és a munkavállalói teljesítményértékelések fejlesztése, végrehajtása vagy nyomon követése; a munkavállalói képzés és a munkatapasztalat dokumentálására szolgáló rendszerek; a munkavállalói orientációs ülések hatékonysága; a személyzeti nyilvántartásokra vonatkozó dokumentumok tárolási és megőrzési politikáinak, valamint a munkavállalói szabadságra és a távollétekre vonatkozó politikák kidolgozása.
Pénzügyi kiadások
A pénzügyi kiadások ellenőrzőlistájának elemei tartalmazhatják az igénylési feldolgozási rendszerek, a számlák és a megrendelések értékelését; a kiválasztási felülvizsgálati módszerek idézése; valamint a szerződéses szolgáltatás nyújtásának jóváhagyási folyamata.
A működési ellenőrzőlista elemei közé tartozik a szállítói számlák feldolgozása és a szállítói szolgáltatás nyújtásának értékelése; megvásárolt nyomkövetési szolgáltatások módszerei; az alkalmazottak utazási költségeinek és előlegeinek politikája; karbantartási megállapodások felülvizsgálata; a szerződések és a támogatások kifizetésének igazgatása és jelentése; valamint a költség-ellenőrzési eljárások és kiadások áttekintése.
Informatika
Az információs technológiai folyamatok szervezeti értékelése magában foglalhatja a technológiai iránymutatások, politikák, eljárások és szabványok személyzetének ismeretét; az informatikai kockázatértékelések és az üzleti folyamatosság-tervezés nyomon követése vagy végrehajtása; az operációs rendszerek és a frissítések változáskezelési irányelvei; rendszerbiztonság, alkalmazáskezelés és operációs rendszerek biztonsági mentése; szoftverlicenc-megállapodások karbantartása és karbantartása.
