A vállalkozások különböző eszközökre és módszerekre támaszkodnak, hogy pontos pénzügyi kimutatásokat készítsenek egy adott időszak végén, például egy negyedévben vagy pénzügyi évben. Ezek az eszközök, köztük a számviteli adatlapok, a mainframe számítógépek és a pénzügyi elemző szoftverek, segítik a felső vezetést a pontos és törvényes pénzügyi beszámolók megalapozásában.
Pénzügyi kimutatások
A pénzügyi kimutatások a vállalat működési teljesítményét sorolják fel, a gazdaság állapotára, a versenytársak lépéseire és a szabályozási környezetre alapozva. A számviteli adatösszesítések teljes listája tartalmazza a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatást, az eredménykimutatást, a saját tőke kimutatását és a cash flow kimutatást. A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatást is mérlegnek vagy pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásnak nevezik. A számviteli beszámolók elkészítése olyan kollektív erőfeszítés, amely a különböző személyzet pénzügyi teljesítményét és üzleti betekintését igényli - a könyvelőktől és a pénzügyi vezetőktől a költségvezérlőkig, a költségvetési felügyelőkig és a befektetői kapcsolatok szakembereiig.
Pontosság
A számviteli beszámolók munkalapokon keresztüli elkészítése segít megoldani a pénzügyi vezetők örökös aggodalmát: helytelen adatok. Ha egy vállalat vezetése hibás információk alapján döntéseket hoz, az üzletág elveszítheti a pénzt, ha az ilyen döntések hosszú távon kötik össze a szervezet kezét, vagy jelentős összegű készpénzt tartalmaznak. A hibás pénzügyi jelentések megakadályozása érdekében a szervezetek számviteli sablonokat hozhatnak létre, és ezeket a munkalapokat előzetesen feltölthetik bizonyos elemekkel. Ezután a könyvelőknek minden egyes időszakra csak számokat kell csatlakoztatniuk. Például egy vállalat mérlegfüzetet állíthat elő, amely előzetesen befogadja az űrlapot olyan elemekkel, mint a rövid lejáratú eszközök, a hosszú lejáratú eszközök, a rövid lejáratú kötelezettségek, a hosszú lejáratú kötelezettségek és a saját tőke.
Teljesség
A pénzügyi kimutatás elkészítéséhez egy munkalap használata biztosítja az adatok teljességét. A cél az, hogy elkerüljék a hibás jelentéstételt vagy a jelentést nem jelentő jelentősebb adatokat. A vállalat létrehozhat egy sablont minden olyan pénzügyi számlával, amelyet a működési tevékenységek rögzítésére használ. Az üzletág a korábbi jelentéseket felül tudja vizsgálni annak megállapításához, hogy mikor működött a múltban, hogy mely jelentési intézkedések segítették a szervezetet teljes teljesítményadatok közzétételében, és hogyan lehet ugyanazokat az eljárásokat megismételni az aktuális jelentési időszakban. A pénzügyi számlák diagramja az eszközöket, a tőkeelemeket, a bevételeket, a költségeket és az adósságokat jelzi.
Előírásoknak való megfelelés
A pénzügyi kimutatások táblázatai lehetővé teszik a szervezetek számára, hogy az adott iránymutatásoknak megfelelő működési adatösszefoglalókat készítsenek és jelentenek. Ezek közé tartoznak az általánosan elfogadott számviteli elvek, az amerikai értékpapír- és tőzsdei bizottsági követelmények és a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok. A vállalat beágyazhatja a munkalapokba a jelenlegi számviteli jogszabályok lényeges pontjait, együtt dolgozva a számítógépes programozókkal, hogy létrehozzon egy olyan mechanizmust, amely automatikusan magában foglalja a szabályozási fejlesztéseket a táblázatokba.
