A hitel az üzleti tranzakciók középpontjában áll. A vállalkozások hitelt nyújtanak az ügyfeleknek, és vásárlást végeznek hitelre. Ugyanakkor néha az ügyfelek lemaradnak a kifizetéseikről, és a vállalatok nem szedhető adóssággal találják magukat, ami csökkenti a cash flow-t. A naprakész hitelezési politika segít abban, hogy a vállalat aktívan kezelje a fennálló számlákat. A hitelpolitika kulcselemei a célok és a felelősségek, a hitelelemzés és a gyűjtemények.
Célok és felelősségek
A hitelpolitika célja, hogy csökkentse a fennálló számlaösszegeket és a rossz adósságköltségeket. A vállalatok különböző teljesítménymutatókat állíthatnak be, mint például az átlagos késedelmes napok száma és a fennálló számlák teljes dollárértéke. Például egy vállalat korlátozhatja a maximálisan napok számát, ameddig a számla késedelmes marad, mielőtt a vállalat leírná azt, és eltávolítja az ügyfél hiteljogosultságait. A szervezeti felelősségek meghatározása azért is fontos, mert létrehoz egy elszámoltathatósági láncot, és elkerüli a párhuzamosságot és zavart. Például a vállalat kiskereskedelmi üzleteinek vezetői jogosultak jóváírni a hitelkereteket 500 dollárig, de a vállalati pénzügyi részlegnek nagyobb összegű hitelkérelmeket kellene felülvizsgálnia.
Elemzés
A hitelelemzés célja az, hogy megkülönböztessük az időben fizető ügyfeleket azoktól, akik nem. A hitelezési politikának meg kell határoznia a hitelkérelmezési formanyomtatványokat, és világos iránymutatásokat kell kidolgoznia ezen alkalmazások felülvizsgálatára. A hitelkeret-kérelem nagyságától függően a hitelfelvevőknek és a vezetőknek jóvá kell hagyniuk a Dun & Bradstreet hitelnyilvántartásokat, pénzügyi kimutatásokat, működési előzményeket és egyéb információkat a jelentkezési laptól, mielőtt jóváírnák a hitelesítést. Az elemzésnek folyamatos folyamatnak kell lennie, mivel az üzleti és gazdasági feltételek változása befolyásolhatja az egyes vállalatok vagy egész iparágak pénzügyi helyzetét. A proaktív hitelkezelés megkövetelheti a társaságtól, hogy bizonyos cégektől visszavonja a hitelkérelmeket, és csökkentse vagy megszüntesse mások hitelkereteit.
Gyűjtemények
A gyűjtemények célja az, hogy csökkentsék a vállalat rossz adósság-kitettségét. A gyűjtemény valószínűsége gyorsan csökken, mint egy fiókkorszak. Más szóval, minél hosszabb egy számla késedelme, annál nehezebb összegyűjteni a fennmaradó egyenleget. A gyűjtési eljárások jellemzően a késedelmes számla méretétől és a dollár értékétől függenek. A korlátozott számú fiókkal rendelkező kisvállalkozás személyre szabott megközelítést alkalmazhat a telefonhívásokkal vagy akár személyes látogatásokkal. A több száz számlával rendelkező nagyvállalat fokozatos eszkalálási rendszert alkalmazhat. Például e-mail emlékeztetőt küldhet, ha egy számla hét napig késedelmes, és telefonhívást kezdeményez, miután egy számla késedelme két hétig vagy annál hosszabb.
Egyéb megfontolások
A hitelpolitika egyéb összetevői közé tartoznak az értékesítés feltételei, a hitelidő és a pénzbeli kedvezmények. A közös hitelfeltételek közé tartozik a "net 30" és a "2/10, net 30." A "nettó 30" kifejezés azt jelenti, hogy a teljes fizetés 30 napon belül esedékes. A "2/10" kifejezés azt jelenti, hogy az ügyfél 2 százalékos kedvezményt kap, ha a teljes számlát 10 napon belül fizeti. A további részek tartalmazhatják az etika leírását, a minőséget, a belső irányítási jelentést és a nyilvántartást.
