Az ideiglenes és állandó működőtőke-szükségletek közötti különbség

Tartalomjegyzék:

Anonim

A működő tőke kezelése biztosítja, hogy a vállalat a pénzforgalommal folytassa a napi üzleti tevékenység folytatását. A működőtőke-elemzés információt nyújt a vállalat pénzügyi helyzetéről. Például a nagyobb működőtőkével rendelkező vállalatok kevesebb pénzügyi stresszt tapasztalnak a nehéz időszakokban vagy a magas vevői megrendelések idején. Minden vállalatnak állandó működőtőke-igénye van, míg néhány vállalkozás átmeneti finanszírozási igényeket is tapasztal.

Működési tőke számítása

A vállalatok a forgóeszközt az eszközökből származó kötelezettségek levonásával számítják ki. A fennmaradó összeg az a tőke, amellyel a vállalkozás finanszírozhat műveleteket. Az eszközök közé tartozik a készlet és a követelés. Az üzleti ciklus további elemzése határozza meg a vállalat működő tőkeszükségletét. Például a vállalkozásnak elemeznie kell a követelések összegét az ügyfelektől történő fizetéshez szükséges napok tekintetében. A készletek elemzése meghatározza, hogy mennyi időre van szükség ahhoz, hogy a terméket egy üzleti számlára vagy készpénzre alakítsák át. A vállalati kötelezettségek elemzése azt vizsgálja, hogy hány napot igényel a vállalkozás a fennálló számlák kifizetéséhez.

Állandó szükségletek

Az állandó működőtőke-szükségletű vállalatok további finanszírozást igényelnek az eszközök és a készpénz és a felelősség kifizetések közötti idő közötti különbség finanszírozásához. Az Entrepreneur szerint a legtöbb vállalkozás finanszírozást igényel a működési ciklus finanszírozásához. Az állandó forgóeszköz-szükséglet akkor áll fenn, ha az eszközök készpénzre történő átváltásához szükséges idő meghaladja a fizetendő számlák megfizetésének idejét. Az üzlet további pótlólagos tőkét igényel a rés kitöltéséhez.

Ideiglenes szükségletek

A vállalkozások az év folyamán csak bizonyos pontokban további működő tőkét igényelhetnek. Például az üdülési szezonban a kiskereskedelmi vállalkozás további pénzeszközöket igényelhet, hogy extra készletet és további személyzetet fizessen. Nem minden ideiglenes működőtőke-szükséglet a szezonális költségek eredménye. Például, egy olyan vállalat, amely magas ügyfélmegbízási időszakot tapasztal, ideiglenes működő tőkét igényelhet.

Ideiglenes források

A vállalkozások több forrásból finanszírozhatják a működőtőke-szükségleteket. Például egy vállalkozás együttműködhet a szállítóval a fizetési feltételek szokatlanul nagy megrendelésre történő kiterjesztésére.Az eladó megkövetelheti a megbízás hitelesítését a hitelkockázat kiterjesztéséért, és néhány szállító a zálogjogot a megbízás ellenében nyújtja be a fizetés biztosítása érdekében. A hitelkeret vagy a rövid lejáratú hitel egyaránt finanszírozhatja az ideiglenes működőtőke-szükségleteket a szokatlanul magas megrendelések időszakában.