A működő tőke és a működési likviditás az üzleti élet élettartama. Ezek a számítások egyszerű és gyors módja annak, hogy az üzleti vezetők, befektetők és hitelezők finanszírozási és befektetési döntéseket hozzanak. Elegendő likviditás nélkül - elegendő működő tőke az adott évben - a vállalkozás nem tud reagálni a piaci változásokra, kihasználja az új üzleti lehetőségeket, és nem is fizethet az alkalmazottakat, akik az üzletet tartják. A működő tőke számítása és a likviditási mutató két hasznos eszköz egy vállalkozás életképességének meghatározására.
Adja hozzá az összes forgóeszközt. A forgóeszközök azok, amelyek pénzeszközök vagy pénzeszköz-egyenértékesek, az olyan eszközök, amelyek gyorsan átválthatók készpénzre és eszközökre, amelyeket egy üzleti ciklus során, általában egy pénzügyi éven belül felhasználnak. A készpénzen túlmenően a forgóeszközök közé tartoznak a rövid lejáratú befektetések és a forgalomképes értékpapírok, az állóeszközök, a készletek, a követelések, a folyó év előre fizetett kiadásai és minden egyéb olyan eszköz, amely a folyó évben készpénzre alakítható.
Adja meg az összes rövid lejáratú kötelezettséget. Ezek az adósságok és a fizetési év végéig fizetendő tartozások.Ide tartoznak a rövid lejáratú hitelviszonyt megtestesítő adósságok, a kötelezettségek, az elhatárolt kötelezettségek, a fizetendő osztalékok, a nem fizetett adók és az egy éven belül fizetendő egyéb tartozások.
Vegye ki az összes rövid lejáratú kötelezettséget az összes forgóeszközből. Az eredmény a vállalat működő tőkéje. Például a ZYX Company 500 000 dollárnyi forgóeszközzel és 250 000 dollárral rendelkezik a rövid lejáratú kötelezettségekkel. Működési tőkéje 250 000 dollár (500 000 - 250 000 dollár). Ha a vállalat megfizette az összes jelenlegi adósságát, akkor még mindig 250 000 dolláros működőtőke lenne az üzlet működtetéséhez.
Számolja ki a vállalat likviditási mutatóját, hogy meghatározza a vállalkozás pénzügyi helyzetét. Az egészséges vállalat esetében a standard arány két. A ZYX Company 500 000 dolláros forgóeszközökkel és 250 000 dollárral rövid lejáratú kötelezettségekkel rendelkező társasága két (500 000 $ / 250 000 dollár) arányban van, és egészséges vállalat. A likviditási mutatónak részét kell képeznie a rendszeres üzleti tervezésnek, és azokat havonta kell kiszámítani. Bármikor, amikor az arány 2 alá csökken, a vezetőknek gyorsan kell cselekedniük a problémák azonosításához és kiigazításokhoz.
tippek
-
A likviditási mutató is hasznos a jelenlegi vagy potenciális ügyfelek egészségének meghatározásához, mielőtt növelné vagy meghosszabbítaná a hitelt.
