A beszedési forgalom aránya méri a vállalat hatékonyságát a beszerzések beszállítóinak fizetésében. A fizetendő forgalom mérésének alapvető képlete az adott időszakban értékesített áruk összértéke vagy költsége, elosztva az adott időszakban fizetendő számlák átlagos egyenlegével.
Formula példa
Tegyük fel, hogy a vállalat egy adott időszakban 100.000 dollárt vásárolt a beszállítóktól. Az időszak elején fizetendő számlák 10 000 dollár volt. Az időszak végén fizetendő számlák 14 000 dollár volt. Ezért az átlag 10 000 dollár plusz 14 000 dollár, kettővel osztva, ami 12 000 dollárnak felel meg. Így a kötelezettségek forgalma 100 000 dollár, 12 000 dollárral oszlik meg, ami 8.33. Ez az arány azt jelenti, hogy az üzlet évente 8,33-szor fordul át vagy fizeti ki a fizetési mérlegét.
Konvertálás napokra
A vállalatok azt is szeretnék felmérni, hogy a fizetési forgalom a kifizetés napjainak számát tükrözi. A konverziós képlet 365 nap, osztva a fordulatok számával. 8,33 fordulattal 365-öt oszlik meg 8.33-tal. Az eredmény 43,82 nap. Ezért a vállalat 43,82 napon belül megfordítja vagy kifizeti az átlagos fizetési mérlegét.
Forgalom versus feltételekhez képest
Az üzleti vezetők figyelemmel kíséri a fizetendő számlákat annak megállapítására, hogy a vállalat milyen hatékonyan tudja kezelni a készpénz pozícióját. Általánosságban elmondható, hogy a vállalatok részesülnek a hosszabb fizethető forgalmi időszakokból. A hosszabb forgalmi idők azt jelentik, hogy az üzleti vállalkozás hosszabb ideig tartja a készpénzt. A vállalatok jellemzően azt szeretnék, hogy a fizető forgalom aránya a hitelezők által kibocsátott fizetési feltételek közelében legyen. Ha egy hitelező 60 napot fizet büntetés nélkül, például ideális fizetési forgalom 59 vagy 60 nap. A jóval alacsonyabb arány azt jelenti, hogy a vállalat hamarabb fizet adósságot, mint amennyire szükséges, lemondva az optimális készpénz-pozíciójáról.
Fizethető szemben a követeléssel
Hasonlóképpen hasznos a beszerzési forgalom és a követelések összehasonlítása is. A követelések az az idő, ameddig egy vállalkozás a saját ügyfélszámláján fizetéseket szerez. Előnyösebb a beszedések beszedése a számlán, mint az adósságok fizetése. Ez a forgatókönyv optimális készpénz-pozícióhoz vezet, és lehetővé teszi az üzletág számára, hogy nagyobb kamatot generáljon a banki állományoknál, mint amennyit az adósságkamatban fizet.
