A működési cash flow az a pénz, amelyet az üzleti vállalkozás az adott időszak elsődleges üzleti tevékenységéből generál. A vállalati vezetők szeretik elválasztani a működési cash flow-t a finanszírozásból és a befektetési cash flow-ból, hogy megértsék, hogy a vállalkozások alaptevékenységei mennyiben járulnak hozzá közvetlenül a cash flow-hoz. Ez a számítás betekintést nyújt a vállalat folyamatos készségének készítésére és a rövid lejáratú adósság fedezésére.
A képlet
A műveletekből származó cash flow kiszámításának képlete a nettó jövedelem plusz az értékcsökkenés, plusz a nettó követelésváltozás, valamint a kötelezettségek változása, valamint a készletváltozások és a működési tevékenység változásai. A nagymértékű értékcsökkenés miatt egy vállalkozás egy időszakban veszteséget vagy viszonylag kis nyereséget szenvedhet. Ugyanakkor erős pénzforgalom lehet, mivel az értékcsökkenés számviteli költség, de nem pénzforgalom.
