Az adósságforgalom aránya, más néven a követelésforgalom aránya, annak értékelése, hogy a vállalkozás mennyire hatékonyan beszedik az előlegeket. Az adósságforgalom kezdeti képlete az éves hitelértékesítés osztva az év során elszámolt átlagos követelések egyenlegével.
Formula példa
Tegyük fel, hogy üzlete 2 millió dollár értékű árut értékesít egy adott évben. Az átlagos követelést ezután kiszámítják a kezdeti és záró egyenlegek hozzáadásával, és kettővel osztva. Ha a kezdeti követelés 200 000 dollár volt, és a záró egyenleg 300 000 dollár volt, az átlag 250 000 dollár volt, amikor kettővel osztotta meg az összeget. Ezért az év adósságforgalma 2 millió dollár volt, 250 000 dollárral, ami 8,0. Ez az arány azt jelenti, hogy az év során nyolc alkalommal fordult át az adóssága.
Konvertálás napokra
Hasznos az is, hogy az adósságforgalmat napokra konvertálják, hogy kitaláljuk, mennyire gyorsan fizetik az adósságait. Ehhez ossza meg a 365 napot a 8,0-as forgalmi rátával. Az eredmény 45,63. 45,63 nap múlva megfordíthatja az adósságát. Jellemzően azt szeretné, hogy a forgalmi aránya jóval elmaradjon a hitelfelvevőkkel szokásos fizetési feltételeitől. Ha például 60 napot fizet, akkor 45,63 nap ésszerű forgalom. Ha azonban a fizetendő forgalmi mutatója 41 nap, akkor az adósságait gyorsabban fizeti, mint a kifizetéseket. Ez a forgatókönyv nem kedvez a készpénz-pozíciójának.
