A cash flow kimutatás a társaság egyik fő pénzügyi kimutatása. A vállalat bemutatja a készpénz be- és kiáramlását, valamint a társaság készpénzegyenlegének általános változását a számviteli időszak során. A pénzforgalmi kimutatásban a teljes pénzbevétel és a pénzáramlás közötti különbség egyenlő a nettó vagy a nettó nettó csökkenésével a vállalat mérlegében a két időszak között. Ellenőrizheti a pénzforgalmi kimutatás pontosságát azáltal, hogy a készpénzváltást a mérlegben lévő készpénzváltozáshoz igazítja.
Keresse meg azt a sort, amelyen megjelenik a „Nettó növekedés készpénzben” vagy a „Készpénz nettó csökkenése” a vállalat legutóbbi pénzforgalmi kimutatásának alján.
Határozza meg a sorszám dollár összegét. A nettó csökkenés összege zárójelben van; a nettó növekedés összege nem. Például, ha a cash flow kimutatása „Nettó növekedés készpénzben $ 30.000”, a vállalat készpénzegyenlege 30 000 dollárral nőtt a számviteli időszakban.
A legutóbbi mérlegének és az előző számviteli időszak mérlegének „Eszközök” részében keresse meg vállalatának készpénzegyenlegét. Ebben a példában feltételezzük, hogy a legutóbbi mérlege 100 000 dollár készpénzben jelenik meg, és hogy az előző időszak mérlege 70 000 dollárt tartalmaz készpénzben.
A készpénzváltozás meghatározása érdekében a legutóbbi időszak készpénzegyenlegéből vonja le az előző időszak készpénzegyenlegét. A pozitív összeg nettó növekedést jelent, míg a negatív összeg nettó csökkenést jelent. Ebben a példában kivonjuk a $ 70,000-t 100.000 dollárból, hogy 30 000 dollárt kapjunk, ami a készpénz nettó növekedését jelenti.
Hasonlítsa össze a készpénzszám változását a készpénzforgalom nettó növekedésével vagy a készpénz nettó csökkenésével. Ha az eredmények azonosak, a cash flow kimutatás helyes. Ha ezek eltérőek, előfordulhat, hogy hiba van a cash flow kimutatásában.
