A pénzforgalom kezelése az üzleti siker alapvető készségét jelenti. Azok a vállalkozások, akik nem rendelkeznek elegendő pénzzel, nem tudják fizetni a számlájukat. A többlet készpénzt tartó vállalkozások elvesztik annak lehetőségét, hogy nyereséget generáljanak ezekből az alapokból. Sok befektető és hitelező elemzi a vállalatok működő tőkéjét annak megállapítására, hogy a vállalat milyen jól kezeli a pénzforgalmát. A működőtőke figyelembe veszi a vállalkozás forgóeszközeit és rövid lejáratú kötelezettségeit. A társaságok az adott tranzakciótól függően a felhalmozott kamatot forgóeszközként vagy folyó kötelezettségként kategorizálják.
Működő tőke
A működő tőke a vállalkozás likviditását méri. A társaság a forgóeszközöket a forgóeszközök levonásával számolja el a folyó kötelezettségekből. A működő tőke az összes fennálló kötelezettség teljesítése után fennmaradó értéket jelenti. Ahogy a vállalat működő tőkéje nő, a vállalat likviditása is növekszik. Az aktuális arány a forgóeszközt az aktuális kötelezettségeknek a forgóeszközökkel való elosztásával alakítja át.
Felhalmozott kamat
A vállalatok két különböző módon szerezzenek felhalmozott kamatot. Egyrészt a vállalat pénzt kölcsönöz egy másik szervezetnek. A vállalat kamatot fizet a pénzért, amíg vissza nem fizeti a teljes összeget. A kamatkifizetések között a vállalat kamatköltséget szed. Más módon a vállalat pénzt kölcsönöz egy másik szervezetnek. A vállalat kamatot kap a pénzből, amíg a teljes összeget a hitelfelvevőtől nem kapja meg. A kamatfizetések között a vállalat kamatbevételt szerez.
Aktuális felelősség
A rövid lejáratú kötelezettségek olyan pénzekre vonatkoznak, amelyeket másoknak kell fizetniük, amelyeket a társaság egy éven belül fizet. A vállalat várhatóan a felhalmozott kamatköltségeket fizeti, így ez a vállalat számára fennálló felelősséget jelenti. Mivel a vállalatnak több felhalmozott kamatköltsége van, a működő tőke és az aktuális arány csökken. Mivel a társaság fizeti a felhalmozott kamatköltségeit, és az általa fizetendő összeg csökken, a működő tőke és az aktuális arány növekszik.
Forgóeszköz
A forgóeszközök olyan pénzre utalnak, amelyet másoktól tartanak a vállalatnak, hogy egy éven belül kapja meg. A vállalat várhatóan megkapja az elhatárolt kamatbevételeket, így ez a társaságnak egy aktuális eszközt képvisel. Ahogy a felhalmozott kamatbevételek összege növekszik, növekszik a működő tőke és az aktuális arány.
