A vállalkozásoknak éves alapon kell benyújtaniuk a szövetségi adóbevallásokat. Az ezen adóbevallásokban szereplő információk felhasználhatók az üzleti pénzügyi erősségek és gyengeségek meghatározására. A hitelezők gyakran végeznek részletes elemzést az üzleti adóbevallásokról a hitelezéssel kapcsolatos kockázatok felméréséhez. Az elemzés magában foglalja az adóbevallás vizsgálatát és a pénzügyi mutatók kiszámítását az adóbevallási számokból. Az összehasonlításokat gyakran ugyanazon iparág más vállalkozásaival végzik, hogy az üzleti teljesítményt az iparági referenciaértékek alapján megállapítsák.
Microsoft Excel táblázatok létrehozása az üzleti adóbevallásban szereplő információk felhasználásával. Az egyik táblázatnak tartalmaznia kell a bevételek és kiadások valamennyi összetevőjének részleteit, a másiknak tartalmaznia kell az összes eszköz, kötelezettség és tulajdonos saját tőkéjének részleteit. Miután létrehozta az üzleti adóbevallás dollárértékére vonatkozó oszlopot, számítsa ki a közös méretű eredménykimutatást és a mérleget a táblázat táblázatának következő oszlopában. A közös méretű jövedelmek kimutatása az összes bevétel és ráfordítás összes bevételét jelenti. A közös mérlegmérlegek az összes eszközt, kötelezettséget és saját tőkét jelentik a teljes eszköz százalékában.
Hozzon létre egy táblázatot legalább az elmúlt három évben mind az eredménykimutatás, mind a mérleg tekintetében. Ideális esetben ötéves időszakra közös bevételkimutatásokat és mérlegeket kell létrehozni. Az ötéves időszak lehetővé teszi az egyén számára, hogy elemezze a pénzügyi adatokat, hogy meghatározza, hogy a szokatlan eredmények anomáliák, amelyeket tovább kell vizsgálni.
Vizsgálja meg a közös méretű eredménykimutatást és a mérleget. Hasonlítsa össze a közös méretadatokat az iparági statisztikákkal. Az iparági statisztikák megtalálhatók a Kockázatkezelési Szövetség „Éves beszámoló tanulmányai” vagy az iparági kiadványokban.
Számolja ki a likviditási arányokat. A likviditási arányok azt jelzik, hogy az üzlet milyen könnyen tudja készpénzre fordítani az eszközöket. Az aktuális arányt úgy határozzák meg, hogy az összes eszközt a teljes kötelezettségekkel osztjuk meg, és azt jelzi, hogy a vállalkozás rendelkezik-e elegendő eszközzel a folyó adósság-kifizetések fedezésére. Az 1: 1-nél kisebb jelenlegi arány egy piros zászló, amely szerint a vállalkozás nem tudja könnyen teljesíteni a jelenlegi adósság-kifizetéseket.
Számolja ki a vállalkozás működő tőkéjét azáltal, hogy levonja a forgóeszközökből a rövid lejáratú kötelezettségeket. A működő tőke a cash flow mértéke. A hitelezők gyakran megkövetelik a működő tőke minimális szintjét.
Számítsa ki az üzleti adósság és a nettó érték arányt azáltal, hogy az összes kötelezettséget az összes nettó értékre osztja. Ez az arány azt jelzi, hogy a vállalkozás a hitelezőktől származó forrásokra támaszkodik, szemben a befektetők pénzével. A nagyobb adósság és a nettó érték arány kizárhatja egy vállalkozás számára, hogy hitelt szerezzen.
Számítson ki olyan nyereségességi arányokat, mint a bruttó haszonkulcs és a nettó haszonkulcs. A bruttó haszonkulcsot a bruttó nyereség nettó árbevétel szerinti elosztásával határozzák meg. A bruttó nyereség kiszámítása a nettó árbevételből származó áruk levonásával történik. A nettó haszonkulcsot a nettó eredmény nettó árbevétel szerinti elosztásával határozzák meg. A jövedelmezőségi arányokat össze kell hasonlítani az ugyanazon iparág más cégeivel, hogy jelezzék a teljesítményt.
Számítson ki olyan kezelési arányokat, mint a követelések forgalma és a befektetések megtérülése. A követelések forgalmát két lépésben kell kiszámítani. Először is, az éves nettó hiteltartalmat 365-re osszuk meg, hogy elérjük a napi hitelt. Másodszor, ossza meg a követeléseket a napi hitelkereskedelemmel. A vevőkövetelések forgalma azt jelzi, hogy a vállalat milyen mértékben gyűjti a hitelből származó eladásokból származó pénzt. A befektetések megtérülését úgy határozzák meg, hogy az adózás előtti nettó nyereséget nettó értékkel osztjuk el. A befektetések megtérülése azt jelzi, hogy a befektetők bölcs választást tettek-e befektetésükben. Ha a kockázatmentes befektetés megtérülése nagyobb, mint az üzleti befektetés megtérülése, a befektető újragondolhatja befektetési lehetőségét.
