Nem számít, mennyire szorgalmasan építesz üzleti költségvetést, el kell ismerned, hogy az előrejelzéseken alapul. Amikor a tényleges számok az értékesítés, a kiadások, a bevételek és a bérszámfejtés miatt jönnek létre, felfedezhetjük, hogy a költségvetést át kell alakítani. A jelenlegi számok nem az egyetlen kritérium a költségvetés megváltoztatásához. Az új előrejelzésekhez kell igazodnia. Ez segíthet új célok meghatározásában és a költségvetés összehangolásában a célok elérésében.
Teljesítménycélok
A teljesítménycélokat negyedévente felül kell vizsgálnia, beleértve az eladásokat és a nyereséget is. Ha részt vesz a gyártásban, a termelésre is célokat kell kitűzni. A teljesítménycélokat nem szabad enyhén megváltoztatni, és általában a pénzügyi év folyamán kell maradniuk. Ha egy negyedet észlel, ahol jelentősen hiányzik a célpontja, figyelje meg a helyzetet, ha a változás trenddé válik, és készen áll a célok és a költségvetés megfelelő módosítására.
Működési bevételek
A működési bevételek nem egyeznek meg az általános bevételekkel. A vállalat teljes bevétele magában foglalhatja az eszközök értékesítését vagy más egyszeri eseményeket, mint például az adó-visszatérítést. Figyelnie kell, hogy mennyi pénzt keressen az értékesítésből. Ez az Ön működési bevételei, és ez az az összeg, amire számíthat, hogy az üzleti költségeit minden hónapban elkötelezi. Ha a működési bevételek egy negyedév alatt csökkentek, ezt az információt a költségvetés újraértékeléséhez kell felhasználnia.
Kártérítés
A bérszámfejtés lehet az egyetlen legnagyobb költség minden vállalkozás számára. Ha az osztályvezetők a társaság általános pénzügyi helyzetére nézve kiállítanak emeléseket és prémiumokat, a kompenzáció a költségvetés elvesztéséhez vezethet. Vizsgálja meg a bérszámfejtési költségeket minden negyedévben annak megállapításához, hogy a költségvetés melyik százalékát használja a munkavállalók fizetésére. Ha a jövedelméhez képest kompenzációs adatokat lát, akkor tudni fogja, hogy problémája van a csökkenő eladásokkal vagy a túlkompenzációval.
Rögzített rezsi
A szerződések megújításakor többet fizethet a bérleti díjért, a berendezések bérbeadásáért és a biztosításért. Ezenkívül az ingatlanadók felemelkedhetnek. Előfordulhat, hogy ezek a növekedések nem szerepelnek az eredeti költségvetésben. Ellenőrizze minden negyedévben, hogy többet fizet-e fix többletköltségekben. Ha igen, ezek a költségek túl költségesek, és néhány módosítást kell végezniük.
Kellékek és anyagok
Előfordulhat, hogy a beszerzési és nyersanyagköltségek váratlanul emelkedtek, ami azt jelenti, hogy a növekedés nem szerepel a költségvetésben. Ha ezek a költségek megtérülnek a nyereségedre, akkor a többletköltségek megteremtése érdekében újra kell igazítanod a költségvetést.
Re-előrejelzés
Az Ön bevételeinek és kiadásainak áttekintése rávilágíthat arra, hogy meghaladja a költségvetését, de egyetlen alulteljesítő negyedév nem jelenti azt, hogy a költségvetést újra kell igazítania. Meg kell vizsgálnia, hogy a látott számok egy hosszú távú változás eredménye, mint például a csökkenő gazdaság, vagy az áruk és szolgáltatások iránti kereslet állandó változása. Hozzon létre egy új előrejelzést a költségvetés minden egyes elemére vonatkozóan, az Ön által fejlesztett trendek alapján.
Átszervezés
A hosszú távú változásokra, nem átmeneti csúcsokra és völgyekre reagálva módosítsa költségvetését. Például, ha az anyagköltségek inflációs környezetben emelkednek, módosítania kell a költségvetést, hogy tükrözze a folyamatos növekedést a belátható jövőben. Másrészről, ha az eladások csökkentek egy ügyfél vesztesége miatt, előfordulhat, hogy nem kívánja módosítani az eladási várakozásokat, amíg nincs ideje az ügyfél cseréjére. Mindig ellenőrizze, hogy a bérszámfejtéshez kapcsolódó költségek módosíthatók-e a menedzsment-megközelítések megváltoztatásával, hogy a költségvetés ne kerüljön kiigazításra a megakadályozható problémák miatt. Ezen túlmenően az első lépések a hibás költségekkel kapcsolatban a szállítóval való újratárgyalásnak kell lenniük, hogy meggyőződhessenek arról, hogy a költségeket vissza lehet-e húzni az eredeti költségvetéssel összhangban.
