A pénzügyi kimutatások olyan kulcsfontosságú dokumentumokat tartalmaznak, mint az eredménykimutatás, a saját tőke kimutatása és a mérleg, amely információt szolgáltat az üzleti pénzügyekről. A vállalatok ezeket sok operatív döntésre használják, míg a befektetők külső vállalkozásoktól használják fel a vállalkozások és iparágak vizsgálatára. Az újratervezés a pénzügyi kimutatások egy adott időszakra történő elvégzésére, majd azok megváltoztatására, az általa tartalmazott tételek átszervezésére vonatkozik, annak érdekében, hogy az üzlet különböző aspektusait pontosabban ábrázolja.
Olvasó támogatás
Az egyik elsődleges ok, amiért a vállalkozások úgy döntenek, hogy újraszövegezik a pénzügyi kimutatásokat, az olvasók számára, mind a vállalatokon belül, mind azon kívül. A normál kimutatásokat általánosan elfogadott számviteli elvek alkalmazásával hozzák létre, de ezek nem mindig mutatják a legpontosabb elemzést. Lehet, hogy az üzletág sokkal könnyebbé teszi a nyilatkozatok olvasását és kiemelését a legfontosabb információkkal azáltal, hogy egyes olvasókra formázza őket, létrehozva az egyéni verziókat.
Felelősség elválasztása
A mérleg tekintetében sok vállalkozás újraszervezi a kötelezettségeket és az eszközöket. A kötelezettségek különösen előnyösek lehetnek abban, hogy olyan részletes kategóriákba sorolják őket, mint a pénzügyi kötelezettségek és a működési kötelezettségek. Ez azt mutatja, hogy milyen költségek kapcsolódnak a működéshez, és amelyek inkább a beruházásokra, a jövőbeli tervekre és a bővítésre irányulnak. Néhány vállalkozás azt is szeretné, ha elkülönítené azokat az eszközöket, amelyek az elmúlt években jöttek létre az üzleti életben.
A többlet és a hiányosságok azonosítása
Az eredménykimutatásban az újraszövegezés segíthet kiemelni a legutóbbi változásokat, amelyek többletbevételt vagy alacsonyabb jövedelmet eredményeztek, mint amit korábban jelentettek. Ez gyakran kapcsolódik a részvényesek változásához. Például, ha a részvényesi tőke változik, vagy ha osztalékelosztás történt, az üzletág átalakíthatja az eredménykimutatást, hogy beépítse a változást és új nettó jövedelmet eredményezzen, így pontosabb képet kapva az olvasók számára.
Részvényváltozások
A saját tőke is változhat az üzleti életben. A saját tőke állapotának kezelése során könnyebb lehet a kezdeti és befejező részvény egyenlegeket újraszövegezni, figyelembe véve a nagyobb részvényváltozásokat, és egyértelműen bemutatva a részvényesek rendelkezésére álló eredményeket a nettó elosztásokkal együtt.
