A pro forma mérleget arra használják, hogy megjósolják a vállalat jövőbeli állapotát. A vállalkozások tulajdonosai pro forma nyilatkozatokat hoznak létre üzleti tervekhez, vagy a befektetők számára. Ők is létrehozzák és használják őket a jövőbeli üzleti döntések megtervezésére. Amikor egy vállalat pro forma mérleget hoz létre, akkor általában egy aktuális mérleggel kezdődik, és az összegeket az előrejelzések és az érvelés alapján igazítja.
A szükséges elemek
-
Jelenlegi mérleg
-
Üres nyilatkozat
-
Számológép
Vizsgálja meg az aktuális mérleget. Ez a pénzügyi kimutatás tükrözi a vállalat egészségét, feltüntetve annak eszközeit, kötelezettségeit és részvényeit. Úgy tervezték, hogy a standard számviteli egyenletet követi: Assets = Liability + Owner's Equity.
Jelölje meg a nyilatkozatot. Minden pénzügyi kimutatásnak tartalmaznia kell egy címet, cégnevet és dátumot. Adja meg ezt a nyilatkozatot „Pro Forma mérleg.” Írja be a cég nevét és azt az időpontot, amelyre az adatokat megjósolja.
Tanulmányozza az aktuális nyilatkozatban szereplő eszközöket. Az eszközök olyan dolgok, amelyeket a vállalat tulajdonában van, és általában három kategóriát tartalmaz. A forgóeszközök olyan eszközök, amelyeket a vállalat egy éven belül vagy annál rövidebb idő alatt készpénzre alakíthat, például készpénzt és követelést. A hosszú lejáratú eszközök olyan tárgyi eszközök, mint az épületek és gépek. A harmadik kategória az "egyéb eszközök". Ezt a kategóriát olyan eszközök esetében használják, amelyek nem illeszkednek a többi kategóriába.
Tegyen feltételezéseket. Állítsa be a fiókok egyenlegeit, amiket könnyen tudsz feltételezni. Ha a pro forma időpontjáig új berendezéseket kíván vásárolni, növelje a berendezés számláját. Ha azt tervezi, hogy az egész évben növeli az értékesítést, növelje a követelés összegét.
Tanulmányozza a kötelezettségeket. A kötelezettségek összegeket jelentenek, amelyeket az üzleti vállalkozások tartanak, és amelyek a rövid lejáratú kötelezettségek és a hosszú lejáratú kötelezettségek szerint vannak kategorizálva. A rövid lejáratú kötelezettségek olyan összegeket képviselnek, amelyeket az üzleti vállalkozás egy éven belül vagy kevesebbet fizet. A hosszú lejáratú kötelezettségek olyan dolgokat képviselnek, amelyek nem kerülnek kifizetésre ebben az időszakban.
Állítsa be a kötelezettségek egyenlegeit. Határozza meg, hogy a vállalat az idén nagy vagyontárgyak finanszírozását tervezi-e, vagy tervezi-e a jegyzet vagy más típusú adósság kifizetését.
Határozza meg a tőke összegét. Ezt az összeget egy pro forma kimutatásra számítják ki a kötelezettségek levonásával az eszközökből.
Sorolja fel az összes számot a nyilatkozatban. Sorolja fel a tervezett eszközösszegeket a kimutatás bal oldalán, valamint a jobb oldalon lévő kötelezettségeket és tőkeösszegeket. Helyezze az összes eszközt a bal alsó sarokban, és az összes kötelezettséget és részvényt a jobb oldalon. Ellenőrizze, hogy a két összeg egyenlő.
