A vállalati bankjegyek hitelek és írásos ígéretek, hogy a jövőben egy meghatározott összeget fizetnek. Aktuálisnak minősülnek, vagyis a következő 12 hónapban fizetnek ki, vagy nem aktuális, ami azt jelenti, hogy több mint 12 hónapon belül kifizetik őket. Ezek a jegyzetek a vállalat kötelezettségeinek részét képezik, ezért ezek a mérlegben, nem pedig az eredménykimutatásban jelennek meg.
Négy pénzügyi kimutatás
A vállalatok négy pénzügyi beszámolót használnak jelentésre. Az eredménykimutatás egy adott időszak bevételeit és költségeit mutatja. A mérleg felsorolja a vállalat eszközeit, kötelezettségeit és méltányosságát, és egy pillanatnyi képet mutat a pénzügyi állapotról egy adott pillanatban. A tulajdonos saját tőkéje kimutatja a tőkét és a kivonásokat. Ez egy részletesebb áttekintés a mérleg tőkerészéről. A pénzforgalmi kimutatás megmutatja, hogy a vállalat mennyi készpénzt fizetett be és jön ki, és segít a vezetőknek a kifizetések megfelelő időpontjának meghatározásában.
Az eredménykimutatás
Az eredménykimutatás dokumentálja, hogy a vállalat mennyi pénzt adott egy adott időkereten belül, mint például egy negyed vagy egy év. Bemutatja a vállalat bevételeit, gyakran különböző bevételi forrásokra bontva, mint például a termékértékesítés és a jogdíjak. Ezután felsorolja a különböző költségeket, mint például a munkaerő és a nyersanyagok. Végül bemutatja a vállalat nettó árbevételét, melyet a társaság a bevételek levonása után a kiadások után szerzett.
Fizetési mérleg
A társaság mérlege pillanatnyi képet ad az eszközökről, a kötelezettségekről és a saját tőkéről. Ez magában foglalja mind a forgóeszközöket, mint például a készpénzt, a követeléseket és a gyorsan felszámolható és felhasználható leltárt, valamint az olyan eszközöket, mint a föld és az épületek, amelyeket nehéz felszámolni. A rövid lejáratú kötelezettségek a következő 12 hónapon belül esedékesek, például a fizetendő számlák, a fizetendő bérek és természetesen a fizetendő bankjegyek. A nem tartós kötelezettségek hosszú lejáratú tartozások, például jelzáloghitelek. Az eszközök és kötelezettségek közötti különbség az, amit a vállalat hagyott: a tulajdonosok vagy a részvényesek tulajdonában lévő saját tőke.
Kifizethető jegyek jelentősége
Szinte minden vállalat kötelezettsége olyan adósság, amelyet meg kell fizetni, mielőtt a tulajdonosok vagy a részvényesek saját tőkét kaphatnak a társaságtól. Különösen a kötvények rövid lejáratú hitelek vagy kötvények formájában keletkeznek, gyakran olyan meghatározott időkerettel, mint például 90 nap, amikor azokat meg kell fizetni. Havi kifizetéseket igényelhetnek, vagy átalányösszegű kifizetésként fizethetők a kifejezés végén. Ezeket a jegyzeteket biztosítékkal lehet alátámasztani, és a hitelező megakadályozhatja, hogy a társaság kifizesse az osztalékot a részvényeseknek a jegyzetek kifizetése előtt. Ha a vállalat csődbe kerül, a fizetendő bankjegyeket a részvényesek előtt fizetik ki. A kamatok a jegyzeteken kerülnek elszámolásra, de a számviteli szabályok kimondják, hogy a kamatokat az elhatárolásokban, a pénzügyi kimutatások külön részében rögzítik.
