Azért fizetsz, amit csinálsz, kétségtelenül jó dolog, de ha mégis fizetsz olyan dolgokért, amelyek nem járnak az ágyból, és dolgozni, még jobb lehet. Ez az alapvető különbség a keresett és a nem jövedelmező jövedelem között: Ha már dolgozott, valószínűleg jövedelemre tett szert, és ha pénz van, függetlenül attól, hogy mit csinál, akkor a meg nem kapott jövedelem. Ha azt gyanítja, hogy az IRS-nek a meg nem nyert jövedelem meghatározása egy kicsit bonyolultabb, akkor igaza van.
Mi a meg nem kapott jövedelem?
A jövedelem megszerzésének vagy meg nem szereztetésének első tesztje a keresett jövedelem meghatározásának megvizsgálása, és nézd meg, hogy érvényes-e. Az IRS úgy ítéli meg, hogy a jövedelmét megkapja, ha a bérek, fizetések, tippek és egyéb adóköteles fizetés formájában van; szakszervezeti sztrájkelőnyök; a nyugdíjkorhatár elérése előtt kapott rokkantsági kifizetések és a saját vállalkozás működtetéséből származó jövedelem. Van néhány más speciális eset is, de ezek a fontosak. A meg nem nyert jövedelem tehát olyan jövedelem, amely nem a dolgokból származik. A 17. publikációban felsorolt néhány konkrét példa az adóköteles kamat, a tőkenyereség, az osztalék és a tőkenyereség elosztása, a munkanélküli kifizetések, ha elbocsátották, és különböző ösztöndíjak vagy nyugdíjjövedelmek.
Miért nem jutott el?
A jövedelem ezen formáinak többségét nem szerezték meg, de ok nélkül nem szereztek be. Ezek az okok eltérőek. Például, ha ösztöndíjban részesül, akkor az iskolában évekig tartó kemény elcsúszás útján „szerzett”, de nem a hagyományos értelemben vett bérek miatt. A nyugdíjjövedelem az Ön korábbi foglalkoztatási jövedelmének mellékterméke, ami azt jelenti, hogy az Ön által már befizetett jövedelemből származó jövedelemben részesül. Ugyanígy, az Ön számára Önnek küldött pénz - akár érdeklődéssel, akár alap vagy befektetés formájában - eredetileg az Ön béréből vagy fizetéséből származhat, de már megfizette az adókat hogy.
Miért alacsonyabb a befektetési jövedelem
Az egyik dolog, amit észrevesz a meg nem nyert jövedelemről, az, hogy sok befektetési bevétel. Ha például CD-t vásárol, vagy pénzt takaríthat meg egy megtakarítási számlán, akkor a kamatot a meg nem fizetett jövedelemnek kell tekinteni. A befektetés növekedéséből származó tőkenyereség a megszűnt jövedelem. Ha a tőkenyeresége közvetetten jön, ha egy tulajdonában lévő alap nyereséget szerez az egyik részesedésétől, ennek részesedése - a tőkenyereség-eloszlás - szintén a meg nem kapott bevétel. Ha olyan jövedelemportfólióval rendelkezik, amely osztalékot fizető állományból épül fel, akkor az Ön által kapott osztalékfizetések szintén nem járó jövedelemnek minősülnek. A kamatjövedelem adózása olyan, mint a szokásos keresett jövedelem, míg az osztalék és a tőkenyereség kevesebb adót von maga után. Vannak indokok arra, hogy a befektetési jövedelem kedvező adózási elbánásban részesüljön. Egy cinikus azzal érvelhet, hogy az adótörvény kedvez a jólétnek. A kiegyensúlyozottabb nézet egyszerűen az, hogy a gazdasági növekedés inkább aktív befektetést igényel, mint a passzív kamatbevétel, így az adórendszer a befektetés ösztönzését szolgálja.
Milyen árak vannak
A szokásos jövedelmére fizetett adókulcsok, azaz a keresett jövedelem és a kamatjövedelmek igen eltérőek. Ezek az Ön státuszától függenek - egyszemélyes, házas, közös vagy különálló, házvezető és így tovább -, és mennyit szerzett az év során. Alacsonyabb jövedelem esetén akár 10 vagy 15 százalékot is fizethet, de az írás idején 37,950 dollár és annál magasabb jövedelmek, személyenként 25 százalékkal 39,6 százalékra vonzhatnak adókat. Ezzel ellentétben az osztalékbevételek és a hosszú lejáratú tőkenyereség nem fizethető meg, ha az alacsonyabb két jövedelmi zárójelben van. Ha a közönséges jövedelem 25–35 százalékos adójától függ, akkor 15 százalékot kell fizetnie a befektetési jövedelem ilyen formáira. Ha a legmagasabb fokozatban van, a szokásos jövedelmének 39,6 százalékos adója, 20 százalékot fizet az osztalék és a tőkenyereség. Ez megközelítőleg fele a szokásos jövedelmének.
Adóvédett növekedés
A befektetési jövedelem kedvező kezelése nagyszerű, de még mindig adót fizet a pénzének növekedéséről. Ha fészkelő tojást próbál építeni a nyugdíjba vonuláshoz, akkor lépést tehet egy lépéssel tovább, ha befektetéseit egy adóvédett számlára, például egy IRA-ra vagy egy munkáltató által támogatott 401 (k) -re tartja. Ezekben a számlákban a pénzed adózás nélkül nőhet, amíg nyugdíjba nem lép, ami óriási előny. Szabványos IRA-val vagy 401 (k) -val adózás előtti dollárral járul hozzá és adót fizet a pénzből, amikor nyugdíjba vonul. Feltételezhető, hogy a jövedelme alacsonyabb lesz, így addigra kevesebbet fog fizetni. A pénzbe vonása a tervbe szintén csökkenti az év adóköteles jövedelmét, ami egy másik hasznos előny. Roth IRA az ellenkező irányba működik. Adózás utáni dollárral fizetsz be nekik, és nem veheted le az adóköteles jövedelméből a befizetéseidet, de adózási jövedelmet adnak a nyugdíjba vonulás után. A Roth IRA-ból is beveheted a hozzájárulásait, anélkül, hogy adózási találatot szereztél volna, így ez egyben a vészhelyzeti alapok lehetséges forrása.
Mi a helyzet a gyerekekkel?
Egy másik időigényes módja annak, hogy még kevesebb adót fizessünk a meg nem nyert jövedelmedre, az, hogy néhányat a gyerekek nevei közé tegyünk. Hacsak nem szülői szülők vagyunk, a jövedelmük valószínűleg alacsonyabb, mint a tiéd, és az egyik legalacsonyabb adócsoportban lesz. Az eltartott gyermek kezében a kamatbevételek kevés adót vonzanak, vagy csaknem, és az osztalékra vagy a tőkenyereségre kivetett jövedelemadó a legtöbb gyerek esetében nulla, különösen akkor, ha fiatalok. Az IRS 17-es kiadványában, az adók megfogalmazásáról szóló fejezetben talál egy rövid beszélgetést a gyermekek el nem jutott jövedelméről, de a teljesebb magyarázat érdekében a 929-es IRS-kiadványhoz kell fordulnia. gyermekekkel és más eltartottakkal, és ezzel a kézben meglehetősen gyorsan eldöntheted, hogy előnyedet fog-e kapni a saját adóknak.
UTMA és UGMA számlák
Létre kell hoznia valamilyen formájú, hosszú távú fiókot, vagy letétkezelési számlát, hogy jogszerűen átutalja a befektetéseket - és a megszerzett jövedelmüket - a gyerekeknek. Vannak oktatási-specifikus számlák, de sok korlátozás van beépítve. A rugalmasabb megközelítés az univerzális kiskorúak átutalásának számla vagy az UTMA használata. Néhány államnak egy kissé eltérő verziója, az úgynevezett Univerzális Ajándék a Kiskorúaknak, vagy UGMA, de elég hasonlóak a munkájukhoz. A fiókot letétkezelővel, akár önmagával, akár egy másik felelős felnőttével állítja be, aki a fiókot és befektetéseit a gyermek nevében kezeli. Ez a stratégia csökkenti az adóköteles jövedelmét, és a fészek tojását helyezi a gyerekek kezébe, amelyek mind kiválóak, és nem meglepő, hogy a múltban sok szülő valóban visszaélt a lehetőséggel. Az UTMA adózási szabályai, amelyeket az IRS 2018-tól érvényes, csak akkor engedik meg, hogy a gyermek első nem fizetett jövedelme 2,100 dollár legyen. Mindezek ellenére ugyanolyan mértékű adózást alkalmaznak, mint a hagyományos birtokok.
Az UTMA-k néhány elmaradása
Természetesen semmi sem tökéletes, és van néhány határozott hátránya az UTMA létrehozásának a gyerekeknek. Az egyik az, hogy most átadta ezeket a befektetéseket, és már nem a tiéd. Ha Ön a letétkezelő, akkor jogosan költeni egy kis pénzt a gyermek kiadásaira, de nem veheti vissza saját használatra. Még ennél is fontosabb, hogy ezek a befektetések és az általuk generált jövedelem a gyermek korában a tulajdonjogra korlátozódnak, anélkül, hogy korlátoznák, hogyan használják őket. Van néhány igazán nyilvánvaló probléma ezzel. Az egyik az, hogy befolyásolhatja a gyermek hallgatói kölcsönökre való jogosultságát, ami bonyolult lehet, még akkor is, ha mindig a főiskolai alapnak szánták. A másik az, hogy a fiatal felnőttek nem mindig jó pénzmenedzserek, és semmi sem mondható el, hogy a 20 éves megtakarításod nem fog rágni a nagy teljesítményű bulizás során. Mindössze annyit tehetsz, hogy a gyerekeidet jól használják a pénzük felhasználásában, és remélem, hogy eléggé célorientáltak ahhoz, hogy bölcsen használják. Szerencsére a saját UTMA részleteiben való részvételük jó módja annak, hogy segítsen nekik nőni, hogy fiskálisan felelősek legyenek.
